机构的财务管理制度和流程

为了落实财务会计制度，遵守国家财经纪律，保障我县水利（水务）行业健康发展，结合单位实际情况，制定了相关财务管理制度。以下是小编为大家收集整理的机关财务管理制度，想要了解更多可以看一下！

一、基金管理职责分工

局财务处负责统一管理局机关、未独立核算的事业单位的财务收支，及时反映资金使用情况，负责财务登记和会计核算；参与拟定本单位年度收支计划、基建计划和投资决策；参与签订重大经济合同（协议），检查、分析预算、财务计划执行情况；管理和监督省、市直接拨付的各项事业费和工程费；对局系统其他单位的财务会计工作进行指导和监督。

2.财务预算管理

按照财务管理体制改革要求，局财务处要认真编制部门预算，各业务部门要积极配合。部门预算一经确定，要严格按照要求执行，树立“先计划，后支出”的预算理念，确保年度预算顺利实施。对超出预算的支出，财务处有权拒绝支付。

三、相关收入规定

局属各部门、办公室在开展业务活动、完成工作任务的同时，应当在国家有关法律、法规和规章制度规定的范围内积极组织收入，用于弥补本单位公用经费缺口、改善工作条件、提高事业单位工作人员的生活水平和福利待遇。

（一）凡已列入水利部门行政事业性收费项目清单的费用项目（水资源费、河道采砂管理费、河道工程建设维护费、水土保持补偿费、水利工程质量监督费），由局财务处按照政策规定的收费标准和工作量或部门年初下达的指标收取，并上缴财政部门。财务处根据业务需要按月向财政部门报送使用计划，申请领取上述资金。

（2）销售固定资产收入、有偿服务收入和其他收入，由财务处负责接收，收缴的款项作为单位其他收入上缴财政部门。

（三）对水行政执法的罚没款项，局财务处依据水行政科作出的处罚决定，督促当事人向指定代理银行缴纳罚款。按照有关规定当场收缴罚款的，执法人员应当在三日内向指定代理银行缴纳罚款，并到财务处注销当场处罚专用收据。

上述收入由局财​​务处统一管理，结合预算内财政拨款统筹安排使用，报局长批准。

四、费用报销规定

（一）办公费用

办公费用主要包括：办公用品费、印刷费、报刊订阅费、图书资料购置费、办公设备维护费、物业管理维护费和其他费用。

1、办公用品费用。办公室因工作需要，应分批办理办公用品或办公耗材的采购，采购前应编制采购计划，报主任批准。

报销费用时必须由负责人和受理证明人签字，经办公室和负责人审核后，报主任批准报销。

2.印刷费用。机关工作中的印刷业务，由主管部门办理或交由局印刷室处理。一律不准外印（复印）文字资料。特殊情况确需外印（复印）文字资料的，须报局领导批准。费用报销由主管部门办理，办公室审核后报局长批准报销。

3、报刊订阅费。局办公室负责拟定本局年度报刊订阅计划，经局长批准后方可按计划办理订阅事宜。报销费用由局办公室负责办理，财务处审核报局长批准。

4、图书资料购置费。政治理论、宣传教育、行政管理、党务、年鉴、文艺作品等图书资料，经局领导批准后，由局办公室统一采购。专业图书，经局领导批准后，由有关部门根据工作需要自行采购。费用由主管部门报销，办公室审核报局长批准报销。

5、办公设备维修费用报销。办公设备的日常维护、修理由办公室负责办理，费用报销由办公室负责办理，并附相关清单或合同（协议），经财务处审核后，报主任批准报销。

6、物业管理维修费用报销。物业管理日常维修、保养由局办公室酌情安排，费用报销由局办公室办理，并注明维修内容（附清单或合同），经财务处审核后，报局长批准报销。

（二）会议费及招待费报销

1、会议费用。会议经费由局党委、局长办公会或局长会议决定。

办公室应编制会议费用预算，经财务处审核，报主任批准。会议结束后，负责部门应于7日内向财务处结算。报帐时须附上会议通知、与会人员名单及住宿、用餐清单。费用报销由负责部门办理，经财务处审核，报主任批准报销。

2、接待费。对外接待由办公室统一安排用餐。上级领导、兄弟省市水利系统负责人、有关部门负责人来我局检查指导工作或办理公务，需要用餐的，原则上由局领导陪同，局办公室具体承担用餐；本市水利系统、有关部门负责人需要用餐的，原则上由局领导接待，局办公室具体承担用餐；县区一般工作人员来我局办理公务，需要用餐的，由各业务部门或事业单位负责人具体承担；因公出国需要用餐的，要严格控制，确需用餐的，经局领导同意方可安排。费用报销由经济科审核，报局长批准。

（三）差旅费报销

1、出差产生的差旅费限于住宿费、车船费、机票、订舱费、差旅补贴、停车费、路桥费、燃油费等，其他费用不予报销。差旅费报销须经局长批准，经财务处审核后，报局长批准。

2、差旅费报销实行“一事一报”、“月结”制，差旅费报销实行逐笔报销，两人以上共同出差的，须由两人以上共同出差人员签署差旅费报销单。

3. 如果您在市内出差，因特殊原因需要乘坐公交车，办公室

派车（或打车）。打车报销时，须注明乘车事由，经财务处审核，报局长批准后方可报销。出城旅行，如因特殊情况需用车，经局领导批准，由办公室派车或租车。租车报销时，办公室统一结算，乘客签字，注明乘车事由、时间，并附经局领导批准的用车申请表，经财务处审核，报局长批准后方可报销。

4、局机关工作人员在市内出差，视为在职，不享受差旅费补贴。出差到市外，按市财政部门有关规定发放差旅费补贴。如无差旅费报销凭证，可于当月一次性报销差旅费。报销时须注明出差时间及事由，由财务处审核，报局长批准报销。

（四）汽车费用报销

1、汽车维修费用报销。单次维修费用在1000元以下的，由局办统一安排，单次维修费用超过1000元的，须报局领导批准后方可安排。按规定，汽车维修应在指定地点进行，由局办与指定维修厂家签订维修合同。指定维修车辆的维修费用，未超过经费指标的，按实际费用报销；超过经费指标的维修项目，经局领导批准后，由局办、车辆驾驶员共同与修理厂协商维修价格。报销费用时，须附维修清单，由车辆驾驶员、局办主任签字，经财务部门审核，报主任批准报销。

2、车辆保险费的报销。车辆保险按财政局有关规定执行，经财务处审核，报局长批准报销。

（五）固定资产费用报销

1.固定资产包括单价500元以上的通用设备、单价800元以上的专用设备、使用年限在一年以上的专用设备以及使用过程中保持原有实物形态的资产。符合上述条件的捐赠或受让的财产，均须作价计入固定资产。

2、局办公室负责组织监督固定资产的购置计划、订货、采购、验收和登记以及日常使用的监督管理工作；局财务处负责固定资产的报销、核算工作，协助办公室定期进行盘点、账实核对。

3、购置固定资产必须经局领导批准。固定资产购置后，实行实物验收、专人保管、使用制度。局办公室应安排人员对需要​​验收的固定资产的数量、型号、质量、配件等进行验收，并办理登记、备案手续。经局领导、资产验收人签字后，财务部门审核，报局长审批、报销。

（六）其他。

1、全勤奖。事业单位员工全勤奖按出勤天数发放，每天10元。办公室提供全勤奖出勤表，次月初公布上月出勤汇总表，财务处制表审核，报主任审批。

2.通讯费：事业单位由主管部门负责办理，财务处审核，报主任批准报销。

3、福利费。事业单位职工福利费按有关规定和工作年限支付。退休人员享受与在职人员同等待遇。福利费由财务处汇总审核，报主任批准。

4、其他费用。按照局制定的有关规定或局党委会议确定的，由相关部门或财务部统一办理报销，由经办人员办理报销手续，财务部办理报销手续。

经办公室审核后，报主任批准。

五、退税程序规定

（一）我局所有支出均应由经办人员按照支出类别填报报销单，并由见证人（审核人或负责人）在汇总报销单相应位置签字；可以汇总填写多张同一类型的小额原始发票。

报销单中“核准”、“人民币（大写）”金额应由经办人员填写或负责办理；“单据数量”应按原发票实际数量填写，随附单据数量以原发票上体现为准；“金额”应与原发票汇总金额一致，如有不一致应注明。

报销单原发票及其附件应当由负责人签字；100元以上的原发票，审批时应当由局领导签字。

（二）财务审核。根据报销有关规定，对报销原始发票及报销单据内容进行审核，确定最终报销金额。财务处处长（或指定审核人）提出支出意见后，报送处长（或其授权人员）对审核后的报销单据（或原始发票）进行审批。

（三）由会计中心集中支付的报销单，在办理完审批手续后，员工报销由会计通过公务卡支付，经会计中心审核批准后，最终办理统一结算；外来单位（或个人）报销，由会计负责办理，经会计中心审核批准后，由会计中心办理结算；

对于会计中心未支付的报销单，在完成审批手续后，由相关财务人员制作记账凭证，经出纳审核同意后，办理报销手续。未尽事宜，按照国家有关财务会计制度和我局有关规定办理。

六、贷款事宜相关规定

（一）严控借贷，员工借贷仅限于出差、采购、维修等公务事项。

（二）员工因公借款，应坚持“一事一贷”、“先贷后还”的原则，办理借款手续。借款人应填写《借款申请表》，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金额。1000元以上的贷款，经主管部门批准后方可办理贷款。

（3）公务预付款，须按合同或协议办理付款申请表，财务处报主任批准后方可付款。付款手续不齐全的，财务处不得付款。

（四）财务处要及时办理员工因公借款的欠条，预付汇款由负责人填写付款申请表（附汇款凭证）作为原始凭证。

（五）公务借款按“一事一结”原则办理，借款金额须在规定期限内归还或按规定的审批程序到金融处办理还款手续；还款期限为当年内。

（六）财务处要加强对备用金、预付款的管理和监督，每年终了进行一次清理，对未按规定期限偿还和归还的贷款，及时督促结清，严格执行“前款未清，不予放贷”的原则。

七、财务档案管理

1.财务档案是局经济活动的记录，包括各种报告、凭证、账簿、

金融处负责将年度内相关资料整理装订，每隔一年转送局档案处统一保管，档案按照财政部规定的保存期限整理、立卷、销毁。

2、档案必须逐年、逐月连续保管，不得丢失档案。非经办人员不得擅自查阅、复印财务档案。

8、会计人员管理及分工

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