2023年10月，某企业因个人账户收款未申报纳税而构成逃税，仅罚款就高达300万元。在您的日常工作和生活中，无论是银行卡、微信、支付宝还是其他第三方支付平台，您的一些行为都可能导致您的账户被监控、调查，甚至被冻结！

1、哪些行为会导致账户被冻结、监控并严查？

1、大额资金异常流动。具体来说，如果银行账户单笔或累计现金存取款超过一定限额（如5万元），或者从公司账户（对公账户）转账超过一定金额（如200万元），如果私人账户跨境转账超过一定金额（如20万元）或境内转账超过一定限额（如50万元），账户将被重点关注或审核。

2、账户交易行为异常。除了大额资金异常流动外，根据《金融机构大额可疑交易报告管理办法》，银行和监管部门也会关注异常账户交易行为，例如：

1）短期内资金分散进出集中，或集中进出；

（二）资金收支频率、金额与企业经营规模明显不符的；

（三）资金收支流向与企业经营范围明显不符的；

（四）企业日常收付款与企业经营特点明显不符的；

5）大额资金定期收付明显不符合企业性质和经营特点；

6）同一收款人和收款人短时间内频繁资金收付；

7) 长期闲置的账户因不明原因突然激活，短时间内收付大量资金；

8）短期内频繁收取与其经营业务明显无关的个人汇款；

（九）现金存取的金额、频率、用途与正常的现金收支明显不符的；

10）个人银行结算账户短期内累计现金收支100万元以上；

11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区客户的业务往来大幅增加，且短期内频繁发生资金支付情况；

12）频繁开户、关户，且在关户前收付大量资金；

13）故意分解，以避免监控大额支付交易；

14）中国人民银行认定的其他可疑支付交易；

15) 金融机构认为可疑的其他支付交易。

3.“双高”人群和中高层企业收入账户监管更加严格。中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》，明确健全基于“信用+风险”的税收制度已确立的。基本落实新监管机制，依法加强对高收入、高净值人群的纳税服务和监管。重点关注高收入行业企业中高层管理人员的各类工资薪金收入，特别是各类奖金、补贴、股票期权、限制性股票等激励性收入。

所以告诫老板们不要心存侥幸，要向他们学习！不要以为个人账户不可用，用微信或支付宝收款即可。早在央行发布的文件中，就提到非银行支付机构也需要提交大额交易报告。也就是说，通过微信、支付宝等第三方支付机构进行的大额交易也将被审核！

2、通过微信、支付宝等方式进行支付有哪些风险？

如今，为了方便，很多企业都会选择直接使用个人微信或支付宝来进行员工的转账和安置。在跨境电商行业，有大量的人可以直接从万里汇等收款平台提取现金到老板的个人账户或给员工支付工资。健康）状况。这种行为除了被判逃税罪的风险外，还存在以下风险：

1、增值税风险

因为个人支付宝、微信支付和收款不通过公众账户，也可以直接从万里汇等收款平台提现到老板的个人账户或支付员工工资等款项（但万里汇等账户不计入个人账户）。公司账户（如银行账户）会计管理）很容易导致三流不一致，存在两个风险：一是无法开具增值税专用发票作为进项抵扣凭证，导致增值税增加的风险；二是无法开具增值税专用发票。二是容易被怀疑虚开发票。

2、所得税风险

企业所得税还存在两个风险。一是通过支付宝、微信转账收款，不体现在企业账户收入中。很容易遗漏记录和少算收入，并且存在逃税风险。另一个是成本增加的风险。如果您使用个人微信或支付宝支付或支付工资，您可能无法取得合法证明，导致款项无法税前扣除。

通过微信、支付宝向员工支付工资、福利等存在少报个人所得税或故意逃税的风险。

3、公司管理风险

通过微信、支付宝支付时，支付账户不透明，企业交易资金流向不明，资金无法监管，会导致企业内部管理和财务混乱，不利于企业的长远发展。公司。

4、股东对债务承担无限连带责任

如果公司长期使用股东个人账户进行收付款，很容易导致公私不分。如果公司资不抵债，股东将承担无限连带责任，并以其个人财产偿还公司债务。

——总结评论——

切勿心存侥幸，利用个人账户或第三方支付平台进行涉税等违规操作。否则，您的账户轻则被监管部门审查、冻结，重则承担法律责任。

参考文章：

1.知乎，别沉迷金融｜“2024年银行将严查此类情况，一经核实，账户将被冻结，你是其中之一吗？”；

2.网易、河南人才共享科技集团| 《支付宝、微信支付收款被罚款！注意微信/支付宝转账、收款风险！》。

关于作者：

杜晓，易云新媒体运营官（CFO）。亿云财务官（CFO）——以“百亿企业的云CFO、创业者的专家智库”为愿景，聚焦并深耕电商消费、影视娱乐、影视娱乐三大领域。科技产业，提供以“战略+财税+资本”为核心特色解决方案，帮助亿万企业实现从“赚钱”到“增值”的转型升级，打造新引擎“战略+财税+资本”三驱联动新动力。