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承德建龙钢铁有限公司 系统编号： 系统页数：共9页 预付款管理实施细则 编制人：单庆军 审核人：魏国栋 批准人：张贵雷 主办单位：财务部 发布日期：2007年8月1日生效日期：2007年8月1日 第一章 一般规定 第一条是加强唐山建龙实业有限公司（以下简称唐山建龙或公司）和承德建龙钢铁有限公司（ （以下简称承德建龙或公司）为适应管理需要，有效控制和降低提前还款风险，根据资金计划管理规定、资金支付管理规定等有关规定，制定本细则。结合唐山建龙、承德建龙的实际情况。 第二条 本细则所称预付款包括：货物到达或发生费用前预付款或发生费用所产生的实际预付款，以及货物到达或发生费用后但发票已开具的预付款或发生的账面预付款。没有到达。 本细则所称货物或者费用包括：供应部门采购的材料，工程设备部门订购的机器设备和工程，以及其他部门发生的各种费用。 第三条 本细则适用于唐山建龙实业有限公司、承德建龙钢铁有限公司。 第二章 预付款合同签订前的准备工作及合同签订 第四条 业务部门是合同的具体责任部门签署并执行。 具体负责：合同签订前的市场调研、客户信息管理、投标管理、合同谈判； 合同文本起草、签署、履行、修改、终止、争议解决； 合同台账、合同档案管理等活动。

第五条 公司应当加强预付款项管理，原则上不得向任何单位和个人预付款项。 业务部门因业务或市场因素确实签订预付款合同的，必须提前对客户进行资信调查，了解其实力和信誉，并向公司领导出具书面资信调查报告批准，作为合同审批的重要依据。 第六条 合同审批权限和程序详见建龙钢铁控股有限公司《合同管理办法》和唐山建龙承德建龙《合同管理细则》。 第三章 预付款支付 第七条 预付款计划的产生、申请、支付权限及流程，参照唐山建龙承德建龙制定的资金计划管理规定和资金支付管理规定。 第八条 预付款的支付必须严格按照合同约定进行，严禁合同外付款。 其中，项目预付款申请须经分管公司领导、总经理批准； 申请预付经营预付款不超过500万元的，须经分管公司领导批准，500万元以上的申请，须经分管公司领导和总经理共同批准； 其他预付款项的支付须经公司分管领导、公司财务领导、总经理共同批准。 第九条 货到后无法开具进货发票的客户原则上不允许付款，且真正需要付款的金额不得超过实际到货金额的80%。 第十条 上一次预付款业务完成后，发票未及时入账的，原则上无法办理下一次预付款。 特殊情况须报经分管公司领导和财务公司领导共同批准。 第十一条 预付款的提取必须由对方厂家或客户凭对方收据直接办理。 预付款的提取原则上不得由我公司业务人员办理。

如合同规定必须付款提货的，付款须经分管公司领导和财务公司领导批准。 第四章 预付款项后续管理及责任考核 第十二条 财务部门应建立健全预付款项登记台账，每月定期向公司领导披露预付款项情况，重点关注金额较大的预付款项并且周期更长。 的客户. 第十三条 预付款支付后，营业部门必须加强对对方客户的跟踪评价。 每月8日前，财务部门将《上月末需分析评估的预付款客户名单（主要包括预付款金额大、期限长的客户）》提供给业务部门，业务部门于当月15日前对每笔预付款进行评估。 相关业务经理每月提交风险评估报告。 风险评估报告必须包括： 1、预付款合同的签订； 2、预付款的支付； 3、预付款合同的履行； 4、发票入账； 5、合同履行过程中需要防范的风险点及可能存在的风险。 现有风险； （六）防范或者化解风险的具体措施以及本业务直接责任人员和相关主管人员。 第十四条 经营预付款支付后，供应部门必须在货物到厂后十五日内向财务部门开具发票，并办理会计手续。 未按时完成会计核算的，将纳入部门绩效考核。 工程预付款支付后，工程设备部门必须按照合同约定及时开具发票，并到财务部门办理会计手续。 未按时办理会计手续的，将纳入部门绩效考核。 其他性质的预付款项支付后，业务部门必须及时开具发票，并到财务部门办理会计手续。 付款后1个月内未及时入账发票的，将直接转为经办人员个人贷款，并从当月工资中扣除。 如果金额不足，则会进行扣除。 部门主管的工资将被扣除，直至全额扣除。

第十五条 预付款因各种原因给公司造成损失的，公司有权追究相关责任人员和监事的责任。 损失包括以下三个方面： 1、预付款付清后，货物或设备未到达而造成的坏账损失； 2、因货物或设备到达但未开具发票而造成税费损失； 3、因处理损失而产生的损失。 各种费用。 第十六条：建立公司预付款责任追究制度： 1、凡因与客户主观、故意串通，给公司造成损失的行为，由公司按照《建龙天志》处理，并向公司报告。司法机关依法追究法律责任； 2、因过失造成预付款损失的，因责任缺失或不负责任等原因造成预付款损失的，按照员工奖惩规定的相关规定处理。 3、由于不可抗力，如各种自然灾害以及国家政策的影响，责任单位应会同公司法务部门详细研究应对措施，尽量减少公司损失。 原则上不承担任何责任。 4、以上三种情况的认定，由公司业务部门报告，并由班组会议决定。 第五章附则 第十七条本规则的附件为： 附件一：信用研究报告范本 附件二：风险评估报告范本 第十八条 本规则由财务部负责具体解释。 第十九条 本细则自发布之日起试行。 附件1：信用调查报告模板 为加强预付款项管理，审慎筛选预付款项客户，保证预付款项业务有效开展，对预付款项客户进行信用调查。 调查内容如下： 1、客户概况 2、当前主要产品、市场状况 3、企业信誉及资金状况 附件2：预付款项风险评估报告 为加强预付款项管理，防患于未然，及时及时处理抓好预付款合同执行情况，每月月初进行预付款风险评估。

评估报告包括以下内容： 1、预付款合同签订情况 单位：万元 客户名称 合同编号 合同签订时间 合同金额 付款方式（承兑/现金） 付款时间节点 到货时间（项目完成情况） 发票开具时间 其他节点说明： 2、预付款状态、合同执行状态、发票录入状态 单位：万元 客户名称 合同编号 合同金额 实际付款金额 合同规定到货时间（项目完成状态） 实际到货状态（项目完成状态） 发票录入情况 付款及发票录入比例 实际付款与发票录入差异原因： 合同条款执行情况差异原因： 3、合同执行中需要防范的风险点及可能存在的风险 单位：万元客户名称 合同号 实际付款金额 实际到货金额 合同约定 到货金额 合同规定到货金额与实际到货金额的差额 月）已确定客户无法出具金额 1234=3-2567=5-6造成差异的原因： 4、防范或化解风险的具体措施 8