预付款项的会计范围包括一般预付款、保证金或保证金、职工贷款。

●一般预付款业务类型主要包括合同规定的预付款项、测试卡充值、诉讼费用和行政处罚（对方不能开具发票，只能在收到货款后开具收据），以及其他特殊情况（如对公账户验证）付款、货款到达）稍后开发票的特殊供应商等）

●保证金或保证金业务类型主要包括房屋保证金、应标/投标保证金、合同保证金（质量保证金、履约保证金等）

●员工贷款业务类型主要包括紧急采购（如疫情物资采购）、可通过员工贷款进行的零星采购（《咪咕公司O2O经营店零星支出管理办法》）、缴纳版权税（开票）代表个别作者）小时）

报销路径：咪咕账本系统发起报销：发起报销>企业付款>预付款报销

图片

记账流程：

查看基本信息

检查并确认基本信息准确

填写账单信息

1.填写报销说明；

2. 选择银行类型。 根据实际业务需要，选择一般预付款、定金及保证金、或员工贷款；

3、选择成本中心；

4、选择供应商信息；

5. 如果您已签订合同，则需要选择合同信息。 其中，履约保证金和测试付款性质的预付款不需要相关合同；

6.填写预付款报销金额；

7、如果有电子附件需要添加，填写报销信息和银行信息后，选择银行信息右下角的添加附件，选择文件上传。

填写付款信息

1、选择支付方式：根据实际支付银行账户及支付方式选择银企支付、财务公司支付或线下支付等支付方式；

如果系统中没有对应的供应商账户，用户可以申请修改临时供应商账户。 审批完成后，付款方式选择付款-临时供应商，付款对象选择临时供应商。 但未经批准不得直接填写临时供应商账户。 建议通过供应商申请添加新的供应商和未纳入系统的供应商账户。

2、选择支付对象及支付信息；

3.填写付款金额：点击重新生成付款信息按钮，根据账单信息重新生成付款信息。 如果您修改了账单信息，请在修改之前点击此按钮重置付款信息。

提交文件

1. 完成付款信息后，点击下一步进入文档预览界面。 确认无误后即可提交文件；

2.您可以在单据提交界面打印单据封面，并将单据封面与报销材料一起扫描；

3. 批准“我的待办事项”中的下一个节点。

预付款核销：

//1

适用范围：

适用于上期已启动的预付款报销核销

//2

报销途径：

预付款的核销和报销在咪咕账本系统中进行。

//3

核销方法：

在普通计费（非预付款计费）的支付界面，您在填写付款信息时可以选择核销预付款。 填写的付款金额应小于报销金额，然后点击核销信息，选择需要核销的预付款报销进行核销。

适用范围

适用于前期已发起预付款报销的货款返还

报销途径

预付款返还在集中系统操作：单据管理→我要报销→付款报销→（新）成本费用预付款返还表

会计流程

第一步：填写并核对基本信息

1）填写附件数量

2）选择业务场景

业务场景：选择收回预付款

3）填写摘要

第二步：填写付款信息和银行信息

1）选择银行对账单；

2）选择供应商信息；

3）填写业务类别和核销金额；

预付款回收的业务类别应与原预付款报表一致，费用明细中的报销金额应为核销金额。

4）其他业务细节

当预付款回收金额仅为预付款金额时，无需填写其他业务详情。 需要填写其他业务详情的情况：追回的金额不仅仅包括预付款的退还。 根据其他收入对应的收入类型，在其他业务明细中选择对应收入的业务规模类别。

例如，收回金额包含利息收入时，大类业务选择营业外收入征收，小类业务选择利息收入，业务活动选择利息收入，本期报销金额填写利息金额在其他业务细节中。

第三步：选择核销信息

1）保存付款信息和银行信息，并生成费用明细行信息；

2）选择核销明细；

3）选择预付款订单号；

4）填写本次核销金额；

5）确认并关闭核销明细界面；

6) 保存并提交文件

第四步：提交账单

1）保存对账单，提交后打印对账单封面，扫描后连同对账单附件一起发送。

2）选择业务场景

会计指令及相关证明材料、电子附件可通过点击“电子凭证管理”选择附件进行上传。

附件要求

预付款报销所需材料

预付款报销所需附件包括付款账户信息（银行/合作公司出具的合同记录或账户说明）以及各类预付款的相应材料。 具体情况及相应材料包括：

一般预付款业务

类型

具体情况

预付款材料要求

合同预付款

合同中明确规定了预付款条款

包含预付款条款和相关合同的合同文件。 非首付的，需提供付款通知、合同中提及的订单信息以及证明预付款金额的其他材料。

测试卡充值

测试卡充值

订单截图或付款收据证明、使用说明/充值申请

诉讼费用及行政处罚

诉讼费、行政处罚费缴费前不能开具收据

法院发出的付款通知； 行政处罚说明及无法取得收据和发票的预付款说明

房屋租赁费

房屋租赁费

房屋租赁合同或审批表； 全面批准或签字

其他特殊情况

1、公众账户注册/开户等零星支付； 京东平台等平台使用费；

2、供应商收到货款后需要开具发票，如异地代办社保公积金、企业年金缴费管理费、购买保险等。

1.订单截图、详细说明/预付款审批/签字

2、根据具体情况要求相应的预付款指令和预付款审批。

存款或保证金业务

类型

具体情况

预付款材料要求

租金押金、租金保证金

住房押金

租赁合同及合同审批表，综合审批或签署

利润

响应押金； 合约保证金

响应保证金需要相应的招标文件； 合同押金需要相应的合同文件和关联合同。 如果是非首付，则需提供付款通知书。

员工贷款业务

类型

具体情况

预付款材料要求

特殊类型的紧急采购

如疫情物资采购等特殊或紧急情况

相关管理措施或签署报告等、采购清单

提供可通过员工借款进行的零星购买

《咪咕O2O商家门店零星支出管理办法》

《咪咕公司O2O经营店零星支出管理办法》，董事批复，采购清单