如上所述，金融结构更注重交易的产品属性和交易场景属性。 关注这些的目的是：

（1）支付机构与商户、渠道签订合同时，不同场景、不同产品涉及的费率不同；

（2）京东金融等支付机构需要计算不同产品的收入、成本、利润。

因此，从金融架构的角度来看，这类信息应该在接入层（即收银/POS刷卡接入系统）传递上述属性。

2.2. 交易支付通道层

这一层控制影响着整个支付过程中的资金来源和去向，因此关注财务结构非常重要。 例如，银行卡收单在交易层的支付形式对于网关支付和快捷支付来说是不同的。 因此，渠道商向支付公司收取的合同费率和支付公司向商户收取的合同费率也不同。 但对于这两种不同产品的交易来说，资金的流向是相同的。 银行把钱交给支付机构，支付机构把钱结算给商户。

综合以上内容，对交易层的直接感知就是需要按照交易类型来区分：第一是银行卡支付，第二是虚拟货币支付（比如京豆、优惠券），第三是余额支付（支付机构支付账户余额）。

2.3. 资金层

首先我们将整个清算结算分为四类进行介绍和讨论：

（一）收款和结算；

（二）单独收款账户；

（三）付款结算；

(4)、利润分享。

3、账户系统

账户体系的分类从账户属性出发，分为：

(1)储蓄账户：类似于银行的储蓄账户，是支付账户。

（2）信用账户：部分贷款账户即将产生； 另外，企业债券和银行作为普通消费者和商家，不会过多关注，但公司层面的金融需要特别关注。 通过企业账户，财务可以了解企业的​​盈亏情况； 通过银行账户，企业可以了解企业的​​收款、应收、应付、费用等具体情况。

3.1. 会计

如图所示，它包括四个功能：交易对账、资金对账、错误处理、财务报告。

当通过订单到支付环节完成交易时，通常的做法是将支付信息发送到支付交易系统（每个公司的名称可能不同，有些公司可能称之为支付页面网关或总线，我个人更称之为支付交易系统），其次是：

（1）要求支付渠道扣款；

（二）进入公司自己的内部会计系统，记下交易情况，记录收付款涉及各方；

（3）资金必须从交易系统转入清算结算系统，完成资金结算；

（4）清算涉及计费，涉及计费中心完成手续费的计算；

（5）清算完成后，按照与商户签订的部分结算周期完成结算；

（6）通过合约中心获取结算周期信息；

（7）、（或许是因为很多支付机构为了凸显自己的支付账户，首先将给商户的结算款项打入自己的账户，这样的话，结算流程就会前移一步）结算会把款项打入支付机构的支付账户。 那么最后如果商家说我给你签的合同要求把钱转到我的银行卡上，通过结算的方式把钱取出来，通过他的账户存入钱。 到银行卡。

支付通道也可以理解为当前交易的资金流程，而资金流程最重要的一点就是保证资金的安全，所以需要进行交易对账。

首先，通过支付渠道从银行或雇主处获取银行对账单。 同时，每笔交易都会与公司的会计系统进行核对，并对错误进行处理。

4、会计制度

整个账户体系中还需要重点关注的是账户体系，即账户结构和账户内容。 会计要求是会计必须具备的会计分录。

简单来说，产品就是商家向个人提供一种商业形态； 交易类型是指根据场景对整个交易进行共同抽取，在整个交易过程中会分为不同的阶段：比如收单，虽然都叫快收，但是快收会包括收据退款，以及甚至可能出现退款交易； 账户体系主要基于以往产品或交易的变化。 我的账户余额会发生变化，账户会有不同的流量； 最终会计分录用于财务会计。

如图所示，这个账号的意义其实是有来历的。 在2008年或者2009年之前，支付机构的账户体系还没有被提出，很多公司都有余额体系。 经常账户余额与当年余额类似，但并不完全相同。

（1）首先账户包含账号、账户类型，账户余额可能包括我的可用余额、我的冻结余额等。

（2）接下来是账户流量，方便用户了解余额变化的具体情况，自然就会生成流量数。

（3）最后，普通用户不会特别关注会计期间，但需要特别关注会计。

但在第三方支付的过程中，设计更多的是基于银行账户。 每笔交易都需要：谁是交易对手？

例如，如果对方是银行卡收单机构，则需要记录在商户的账户中，因为信用对于公司来说是一种负债。 这位商家今天有一张100元的收据。 他的交易对手是谁？ 交易对手可能是个人，相当于支付给商家100元。 这意味着我需要了解我的交易对手。

然后就是优惠券号码。 所有债务最终都会分为会计分录。 会计分录是会计凭证。 会计意义上会有借方和贷方。 通过凭证编号，可以查看账户流程是否存在缺陷。 如果没有错误，就可以计算出会计凭证的借方和贷方金额。

三是总结。 摘要其实是根据银行账户来的，因为无论是过去的存折还是现在的银行卡对账单，都会有摘要或者备注，帮助记录每笔钱的来源和使用者。

根据账户的构成，构建支付账户体系时可以将账户分为四种类型：

（1人;

（二）商户；

(3)、银行账户；

（4）第四类是平台账户。

相对于某个资金通道开设银行账户，记录某个资金通道的应收和应付资金，以便于银行通道的资金核查。 最后，将设立一个额外的账户，称为银行余额账户。 表外账户的概念是支付机构为每个银行账户开设一个影子账户。 即银行卡有100元的话，我们公司内部也会记录银行余额。 100块钱就等于说必须和我的银行流水和银行真实的资金流向一致。 为了便于完成会计核算，制作资金往来余额调节表。

上图是一个标准的记账流程，也是手工完成的。 首先登记原始凭证，通过原始凭证拆分记账凭证并更新账簿（更新子账户和账户余额）。

例如：一张银行卡收款100元，记录在某资金渠道的应收账款中。 假设工行应收款为100，则记录应付给商户的款项。 应收商户的货款是100。我提到要清算的账户。 这与我们的账户商家开设待处理账户有关。 就像我交易时一样，我会将所有交易资金记入商家的待处理账户。 收购订单是正式订单。

退款受理分两部分记录，相当于会计分录。 因为获取订单的流程几乎是秒级的，成功就是成功，失败就是失败； 但退款不一样。 当我发起退款时，即使审核完成，支付公司和银行发货也是有时间限制的，甚至还可能取决于公司的备付金、涉及备付金的路由转换等。因此，退款分为两部分：第一部分是退款受理； 第二部分是渠道实际退款。

商户结算过程中，将扣除收货金额与前一日退款金额的差额，并收取商户手续费。

付款处理和退款类似。 付款并不一定代表付款成功。 银行也有时间限制和规模限制，需要打包处理。

5、对账制度

什么是对账制度？

其实就是账簿核对，是指在业务和财务核算过程中，对账簿记载的相关数据进行核对、核实，以保证账簿真实、准确、可靠的工作。 目的是保证记录真实、可靠、有效。 一旦出现对账不一致的情况，需要根据整个交易的实际情况进行处理。

第一个对账是业务会计，第二个对账是财务会计。 例如，在商业会计中，今天的交易在 T+1 进行核对。 退款需要退款，补单需要补单。 这可能属于业务范围。 但有可能今天的交易只能在T+1进行结算，所以实际上资金计算只能在T+2进行。 因此，整个对账分两步，第一步是纠正，第二步是处理。

术语可能有所不同。 例如，从业务角度来看，对账或核对通常称为处理或错误处理； 但从财务角度来看，调节表被认为是会计。 让我们来看看。 账还算平吗？ 接下来，您需要核对账户并处理对账过程中发现的任何不平衡情况。

一般来说，核对有三种类型：账目之间的一致性、账目与证据之间的一致性、账目之间的一致性。

（1）账户一致性：因为每个支付公司不可能只有一个系统，所以有很多个系统。 必须保证账户的一致性。 公司内部的一笔交易在各个系统中的状态是一致的，其含义就是：一致。

（2）账目和证据一致：公司记住商户提供的记录和资金渠道甚至交易都是正确的，相当于将公司内部交易和外部交易混在一起，保证内部交易和外部交易一致。均衡。

（3）账目一致：经过前两轮对账后，确保公司内部的交易状况一致，并与各参与者的状况一致。 但可能存在资金已到账或缺失而无法确认的情况，需要进一步核实。 。

首先，账单必须通过渠道下载分析，进行标准对账； 然后必须与会计系统中的凭证进行核对，最后将核对结果与对账结果进行比较。

比如假设是如图所示的公司交易，第一次对账相当于余额，而且金额也是一致的，也就是说我们第一步已经对账了。 但是以上面的第二条和第三条为例，比如我们给用户充值，当我们发起请求的时候，可能会超时。 超时的情况下，无法到账用户的账户，否则会造成资金损失。

为了保证用户的资金可靠，我们会以更正的形式告诉银行我已经更正了这笔金额，并帮我核销。 这种情况银行不会有记录，但是我们公司在公司内部有充值和更正。 两个记录。

这是第二种和解，需要内部和解。

第三种是退款。 有两笔退款来自我们，一笔来自银行。 它们需要进行验证，这是多对一的对账。 第四种是离线充值。 离线充值不通过在线系统。 序列号、银行对账单和公司对账单是完全不可调和的。 这种情况下，就要和客户和资金打交道，然后还要和客户和资金打交道。 资金可能会遇到麻烦。 多对多的协调是基于先来先右的原则。 应首先对哪个事务先发生进行核对。 不匹配就是差异。

调节结果也比较简单。 第一个是和解，第二个是不和解。 它不甘心。 以代理付款为例，代理付款可能由我们处理并由银行成功。 只是说交易正确、金额正确，但关键信息不一致。

6、清算结算系统

清算结算是收单业务的资金管控模块。 它控制资金交易的流程。 所有储备金的获取资金均应通过清算结算进行处理，不得移交给其他系统。

清算结算大致分为三类：

（1）第一个是清算清算，根据交易结果和交易相关规定，计算出会员保证金等一系列支付款项；

（2）第二部分业务结算，按照与商户签订的结算周期划转应收应付金额；

（3）第三部分，我会做好结算对账工作，确保货款清清。

清算结算系统的四大能力如图所示：

（1）账户扣款：交易结算金额实时从商户结算账户中扣除；

(2)、后期收款：结算金额全额结算；

（3）预扣费：结算金额全额结算，结算时从指定账户扣除手续费；

（4）手续费：交易过程中，将向C端用户收取额外的手续费。

计费能力可分为三种：①单一费率； ②累积梯度； ③追溯梯度。

我重点解释一下第三种。 追溯意味着随着销量的变化，费率也发生变化。 以前少收的费用需要收回，多收的需要退还。