财务管理制度及报销制度及流程&;

财务管理制度及报销流程

第一章 总则

第二章 财务报销（支付）流程原则

第三章 贷款管理及贷款流程规定

第四章 预付电费管理规定及审批程序

第五章 应付账款管理制度及审批程序

第六章 日常费用报销制度及流程

第七章 工资福利支出制度及流程

第八章 物资采购财务报销制度及流程

第九章 工程验收、结算及付款流程

第十章 现金管理制度

第十一章 银行结算管理制度

第十二章 经常项目管理制度

第十三章 资金计划编制制度

第十四章 会计档案管理

第一章 总则

1.1为了适应现代企业的要求，建立完善的财务管理制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》的有关规定，特制定本制度。

1.2本制度适用于灵宝市鸿宣科技有限公司财务管理，各单位、部门必须认真贯彻执行。

1.3本管理体系的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、法规和公司有关制度；及时筹集资金，保证一线生产的资金需要；加强资金管理，严格财务纪律；严格合同管理，保证资金安全；控制费用，降低生产成本；降低资金成本，提高资金使用效率；组织进行会计核算，充分发挥会计信息在经营决策中的作用，进行财务分析。

第二章 财务报销（支付）流程原则

2.1 财务偿付（支付）原则

2.1.1本单位一切费用支出均应严格按照审批程序执行，所有费用支出必须经总经理签字批准后方可执行，如有特殊原因，可由财务负责人电话咨询总经理后批准执行。

2.1.2公司各项支出均应计划，资金计划实行月报制，各部门应安排专人于每月26日向财务部汇报下月资金使用情况（各部门资金计划须经部门负责人、主管签字同意），财务审核汇总后，报副总经理、常务副总经理、总经理批准后执行。

2.1.3 公司各类物资采购（包括材料、办公用低值易耗品、固定资产、临时设施、烟酒等）及修理费用，由相关部门提出采购或修理申请，经部门负责人签字后报主管审批，财务部根据批准的采购申请，审核各部门提交的资金计划。

2.1.4 实行流动资金制的，不再安排额外垫款，实行实报实销；不实行流动资金制的，实行一事一贷，一事一报。每笔贷款必须在贷款之日起半个月内报销（垫款必须在合同约定的取得发票之日起半个月内报销）。如有违约，财务部门将不再为借款人办理贷款，并扣减其工资，直至贷款还清为止；

2.2 相关流程

2.2.1 日常费用报销流程

负责人按要求整理报销单据（如需办理申请或进出手续​​的，需附核准申请表或进出表）→部门负责人签字→财务部审核→副总经理、常务副总经理、总经理审批（先由主管审批，再由其他部门审批）→到出纳处办理报销（按拨款计划办理）。

2.2.2分包工程验收流程

主管组织相关人员进行工程验收（工作队、生产技术部、经营管理部）→生产技术部编制验收单并组织验收人员签字→主管批准工程验收单→交生产技术部进行工程结算

2.2.3分包工程结算流程

生产技术部每月25日提交结算单→部门主管签字→财务部审核→副总经理、常务副总经理、总经理审批（先由主管审批，再由其他部门审批）→各工作班组开具发票报财务部记账（或财务部代扣税款）

2.2.4 分包工程付款流程

各工作班子开具付款单→部门负责人签字→财务审核→副总经理、常务副总经理、总经理审批（先由主管审批，再由其他部门审批）→财务按审批的资金计划付款

2.3 其他审批事项补充说明

具体实施过程中，相关审批人员因公外出，可以由其授权人员代为审批或电话指导，但须经相关人员事后确认。

本财务报销（付款）流程及规定于2013年9月11日起执行，本制度为试行版，执行中如发现不妥之处，财务部可向总经理报告，要求纠正。