预付账户管理办法 1.总则 1.1定义：预付账户是企业按照购销合同、劳务合同或工程合同的规定，预先向供应商、服务商或承包商支付的款项。 1.2对于一些零星的采购业务（指一手现金、一手交货的方式），如果开具支票直接向本市供应商付款、提货，并取得发票或其他合法收据，无需签订合同或协议的，不应视为预付账户。 1.3使用范围：上海汇吉金融信息服务有限公司（以下简称：汇吉） 2.职责分工 2.1财务部预付账户综合管理部门负责审核预付业务，根据对方要求跟踪了解预付账户的执行情况，及时反馈给预付应用部门。 2.2预付账款应用部门控制预付账款的发生，跟踪预付账款的使用情况，并根据财务部提供的信息及时联系供应商、服务商或承包商清偿预付账款。3.预付账款原则3.1预付账款结算方式在签订合同前必须按规定向相关领导汇报，并在合同结算条款中注明。

交货时及时扣缴。3.2预付款数额一经批准不得随意增加。3.3预付款必须专款专用，业务部门应加强监控，严禁以预付款形式变相投资、拆借资金。4.预付款支付条件4.1各部门应充分利用自身信用优势，原则上尽量避免使用预付款结算方式。但对于急需物资、制造周期较长的物资，确需采用预付款方式的，必须凭企业负责人与供货商、服务商或工程承包方签订的经济合同或协议等有效法律文件办理。合同或协议条款必须明确规定预付款支付的数额或比例、支付时间、收款方式等。4.2购销合同项下支付的预付款不得超过合理期限，累计支付的预付款金额应控制在合同标的之内。 4.3无合同或协议的，严禁预付货款，不得签订虚假合同套取预付货款。5.预付货款的审批程序及支付5.1确需采用预付货款结算方式的，须在签订合同或协议前办理预付货款审批手续。具体程序为：业务人员向财务处提交书面

报告中应写明预付款的原因、结算金额及预付款金额、预付款时间、收款单位等，由财务部门签署意见，经主管部门和单位负责人批准后，按照本办法的有关规定与供货商、服务商或工程承包人签订合同或协议。5.2业务人员应当持有效合同或协议、付款申请书到财务部门办理付款手续。5.3财务人员应确认合同或协议中的账号与申请书一致后，选择适当的付款方式，通过银行转帐支付。预付款业务中，禁止将资金汇入外单位个人账户，包括外单位以个人名义开设的账户。6.预付款结算6.1业务人员收到购销合同项下货物后，应及时办理验收手续，拿发票，到财务部门报销。 财务人员确认无误后，应从应付款项中扣除预付款，支付余款。6.2业务人员不得随意承诺延长合同或协议规定的期限，也不得采取违约态度，任由对方随意处理。6.3财务部门应及时跟踪核销情况，并定期与对方核对。