信用证可以说是所有外贸人最头疼的事情了。

去年底，我所接到了不少涉及信用证纠纷的案件，案件原因五花八门，但总结起来，要么是“不符点”，要么是“软条款”。其实，信用证的陷阱大部分都是可以提前发现和避免的。为了提醒广大外贸人，也为了让大家知道信用证没有那么可怕，特写此文。

本文将从“什么是信用证”和“如何快速有效地审核信用证”两点出发，一步步教你如何理解和审核信用证。

信用证看似复杂，但实际上它不过是文件、证书和条款而已。

01

什么是信用证？

大多数外贸人职业生涯中都没有用过信用证，但在国际贸易付款中，以信用证结算的金额占比非常高。原因就在于信用证的三大特点：安全性高、手续费高、手续复杂。通常，面对不完全信任的买家，交易金额较大，或者客户指定时，都会选择以信用证方式付款。

信用证是银行根据进口商的申请向出口商签发的、保证银行承担货款支付责任的书面文件。

在国际贸易活动中，买卖双方可能彼此不信任。买方担心卖方预付款后不发货；卖方担心买方发货后不付款。因此，双方找两家银行作为担保人，代收货款、交付单据，以银行信用代替商业信用。银行在这种活动中使用的工具是信用证，整个付款过程涉及四方：买方和卖方及其各自的银行。

以下是信用证流程图：

按理说，有银行信用担保，信用证应该是国际贸易中最安全的付款方式。为什么还是会出现那么多纠纷呢？关键在于信用证付款严格强调“单证相符、单据相符”的原则。如果卖方（受益人）提供的单据出现不符点，银行可以选择拒绝付款。这时，买方能否拿到钱就取决于他的信用了，信用证已经失去了担保功能。

因此，为了充分发挥信用证的作用，达到安全交易的目的，学会如何审核信用证是极其重要的。

02

如何快速有效的审核信用证？

鉴于信用证的审核条件较为严格，建议您在取得信用证后，应对照本条内容认真审核，对其中错误或有风险的条款应及时向开证人（进口商）提出修改意见，以最大程度地规避风险。

需要复习哪些具体内容？

1. 有效性

1）开证日期：信用证是否按照合同要求及时开出；

2）信用证号码：是否唯一；

3）信用证金额：所用货币、金额、单价、数量等是否一致；

4）信用证的有效期及到期地点：必须有有效期，一般为最迟装运期后10至15天，原则上不接受国外到期的信用证；

5）信用证是否有生效条款：若有生效条款，即指信用证只有在满足一定的条件后才生效；例如“取得进口许可证后才生效”；

6) 信用证是否包含银行付款担保？如果没有，则无效。例如：我们和/或善意地保证，本金将于 到期；

7）信用证中是否有可撤销条款，如“可在无须通知受益人或不经受益人同意的情况下随时撤销或更改”等条款？此类条款对受益人来说风险极大，一般不被接受；

2. 真实性

对于邮寄方式开立的信用证，主要查看银行是否加盖“印鉴对口”印章；对于电传方式开立的信用证，主要查看银行是否加盖“安全令牌”印章。

3. 风险

1）审查开证行的资信状况

受益人可以委托信用证通知行调查开证行的资信情况，但通知行对其提供的信息不承担任何法律责任。实践中，受益人如对资信不良的开证行存在怀疑，可要求资信可靠的银行保兑或偿付，或要求增加T/T索赔条款或缴纳保证金。

2）信用证“软条款”

即“陷阱条款”，是指在信用证中增加特殊条款，增加开证人单方面主动性，使得信用证项下的付款义务随开证人的单方面行为而解除，而不受受益人的控制。

软条款比较复杂，往往是开证人故意为之，所以隐蔽性极强。至于“如何识别信用证中的软条款”，我们会另文详细讨论。

4. 审查合同中的每一项条款

1）交货期通常按以下原则处理：

如果信用证有规定，应在信用证规定的期限内向银行提交单据；如果信用证没有规定，向银行提交单据的日期不得晚于提单日期后21天。

同时，应充分考虑下列事项对交货期的影响：生产、包装所需要的时间，内陆运输或港口运输所需要的时间，法定商检或客户验货等必要检验所需要的时间，申领出口许可证/FA原产地证所需要的时间（如有必要），海关查验所需要的时间，船期，商会和（或）领事馆认证或相关证明所需要的时间（如有必要），申请检验证书如SGS检验报告/OMIC或其他检验报告如客户检验证书所需要的时间，制造、整理、审核信用证所要求的单据所需要的时间，向银行提交单据所需要的时间，包括提交给银行后如果发现单据有误，退回单据更正所需要的时间；

2）审查信用证当事人：原则上，申请人的名称和地址应与合同中买方的名称和地址完全一致；

3）审查汇票条款：付款期限是否与合同一致；收款人必须是开证行或者是其指定的其他付款银行；开证行不能是收款人；

4）审查货物条款

a.产品名称、规格：是否与合同相符；

b.单价：是否完整。完整的单价包括货币、单价金额、计量单位及贸易术语。为避免争议，合同中如在贸易术语后附加适用习惯及习惯的版本年份，也应在信用证中列明；

c.数量：计量单位是否一致，有无超载或少载条款（范围是否一致）。如信用证无超载或少载条款，则允许超载或少载5%，但不得多载或少载未列明的数量；提款金额不得超过信用证金额；货物不以包装单位或件数计算，而是以长度、体积、容量、重量等计算；

d.包装：标明包装材料及包装方式，避免使用“ ”或“ ”等过于笼统的表述；

e.唛头：信用证必须与正本合同一致，若唛头由卖方选择，则一般不出现在信用证中，卖方可自行设计；若唛头由买方选择，则卖方应按信用证规定的唛头准备货物；

5）审查运输条款

装运港：装运港应与合同规定一致，如信用证以统称“ ”或“ ”可以接受，但“从港至”除外；

目的港：目的港必须具体，不能笼统，同时由于同名港口有多个，所以需要添加国家；

运输期限：不能指定为某年、某月、某日，而应为一个时间段；

装运方式：是否允许分批装运；

转运：如信用证禁止转运，应与船公司或货代公司联系，查询是否有直达信用证指定港口的船；

6）审查保险条款

根据所采用的贸易条款，确定负责办理保险手续的人员；

保险金额：一般为发票金额的110%；

保险公证代理人：如果信用证指定了保险公证代理人，受益人应要求更改信用证，因为我国的保险公司规定，保险公证代理人必须由保险公司自己选择；

7）审查和检查条款

代理报检：一般指由独立于买卖双方的第三方对产品进行检验检疫，如约定由客户自行报检或其授权的代理人进行检验检疫，实际业务中一般称为“客商报检”，原则上不予接受；

查验时间：可以在装运港实施检验检疫，不接受货物到达目的港后再由进口国检验检疫部门进行查验。

最后我们为大家准备了一套《信用证常见问题30问》，私信回复“信用证”即可获取，欢迎大家留言和我们一起探讨。

关注“兰迪律师”，22年涉外经验，助您外贸无忧。