企业在运营过程中，所有业务都需要记账，而好的账本模型往往是解决复杂交易、实现模型创新的突破点。因此，笔者提出一个观点，好的账本模型往往从“划分子账本”开始。如何划分子账本，让更多的子账本承载更多的业务创新呢？一起来看看这篇文章，希望对大家有所帮助。

人类在时间的流逝中的经历形成了记忆，其中有风雨、有爱恨情仇；同样，在企业运营过程中，或者平台运营过程中，所有的操作都需要记录。

自从支付宝的保证账户体系变革网络零售以来，建立虚拟账户体系解决交易流、支付流、资金流的匹配问题，成为众多平台纷纷效仿的“账道”。

好的账户模型往往是解决复杂交易、实现模型创新的突破点，而好的账户模型往往从“划分子账户”开始。

01 账户理念的本质是账户之道

账户的本质是电子货币的载体，存储着账户货币的数量和流量变化信息，这种流动的动力来自于交易，因此不同的交易流量必然造成账户货币流动性的不同。

这就是账户的本质，将交易流和资金流相匹配；而这种匹配关系的明确性决定了账户体系的效率和灵活性。

以上就是账户设计时要注意的最核心的部分，通过一个账户就可以解决基本的问题，通过交易分类就可以解决账户流动性清晰的问题。

当交易模型复杂，交易流众多时，可能会造成资金属性的差异，比如存款、授信额度、理财资金往往不能混在一起，这时候我们可能需要多个账户来管理。

同样，当一笔钱有不同的来源和用途时，我们可能需要多个账户来管理它，以提高交易的效率。

02 交易模式多样化是账户变化的驱动力

我们知道不同行业有各自的交易特征，比如出行、教育、保险、基金、游戏等等，它们的参与者、交易流、支付流、资金流都不一样，而且在时间、空间、政策等多个维度上也有所差异。

这些不同的特点导致了不同的行业痛点和难点，若想突破这些难点，分账分账、提升行业资金管理效率和交易效率是重要的突破口。

通过账户解决方案建立在线交易基础，通过账户分拆提高资金效率。

03 道生仪，建立账号基础

如果账户最终是为了解决行业问题，那么就必须根据行业交易模式的特点，划分子账户，让账户体系能够清晰地反映行业的交易模式脉络。

以航空旅行为例，代理商从航空公司购买机票，分销给二级代理商，再通过第三方平台或线下代理机构触达消费者。

以支付为切入点，通过支付变革实现行业转型，改变行业的交易成本和效率；实现交易和资金电子化，实现交易信息流和支付资金流高度在线统一；通过交易电子化，实现机票电子化，用户可以在线投票、购票、出票。

随着资金电子化，我们可以基于交易模型为各个参与方建立与交易相匹配的账户体系；我们以代理人角色为例，分析其在交易模式下的资金行为。

04 一分为二，完成账户拆分

我们发现整个交易模型中存在三类边界清晰的资金交易：代理商与航空公司之间的金融交易，代理商与下级代理商之间的金融交易，代理商与开立资金的银行之间的金融交易。

因此我们将代理商的虚拟业务账户拆分，通过子账户来体现这种关系，通过子账户间的业务关系来完成账户内资金的流动性。

05 二变四，更多子账户承载更多业务创新

环境在变，行业在变，痛点在变，在变化的商业环境中必然会出现新的交易特征、新的模式、新的解决方案。

如果一个子账户解决一个问题，那么更多的子账户可以解决更多的问题；比如代理商流动性不足，可能有一个授信场景，我们可以给他们提供授信；如果有些代理商资金充足，可能有一个理财场景，我们可以给他们提供理财，所以就把子账户拆分出来；支付账户拆分成信贷账户，资金账户拆分成理财账户。

06 子账户之道

未来会有更多的场景，更多的可能性，不管遇到什么问题，我们都可以拆分再拆分子账户，合并再合并，切换再切换，用这种可扩展的灵活适应性，完美体现和契合交易流、支付流、资金流的上下文结构，从资金结构体现业务结构，让资金管理更高效，记账更便捷，让支付解决方案更加神奇。

专栏作家

陈天宇洲，微信公众号：陈天宇洲，人人都是产品经理专栏作家，多个平台支付领域专栏作家，十年资深产品人，专注于为十万支付产品经理、支付机构、企业提供有深度的支付内容与服务！

题图来自，基于CC0协议

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