资本项目-外汇结汇及支付账户用途

“资本项目-外汇结汇待支付账户”简称“外汇结汇待支付账户”，用于存放资本项目外汇收入自愿结汇所得人民币资金，并通过该账户办理各项支付手续。

境内机构在同一银行分支机构开立的同名资本金账户、境内资产变现账户、境内再投资账户、外债专用账户、境外上市专用账户以及其他符合规定的资本项目账户可以共用一个外汇结汇支付账户。

境内机构资本项目外汇收入愿意兑换为人民币的比例暂定为100%。国家外汇管理局可根据国际收支状况及时调整上述比例。

结汇及待支付账户收入范围：

1.同名企业或境内股权投资企业资本金账户；

2.境内资产清算账户；

3.境内再投资账户；

4.外债专用账户；

5.符合条件的资本项目项下境外上市专用账户及其他类型外汇账户划入的资金；

6.从同名企业或境内股权投资企业结汇待支付账户划转的资金；

7.从该帐户划出后转回的资金、因交易取消而退回的资金、符合条件的人民币收入、账户利息收入、经外汇局（银行）登记或经外汇局批准的其他收入。

外汇结汇支付账户支出范围：

1.业务经营范围内的费用；

2、缴纳境内股权投资款及人民币保证金；

3.转入资金集中管理专户；

4.拥有同名结汇、支付账户；

5.购付汇或直接偿还外债；

6.转入还款本息专用账户；

7.因回购境外股份或其他境外上市费用购付汇或直接汇往境外；

8.外国投资者以减资、撤资资金购付外汇或直接对外支付；

9、代扣代缴境外机构境内税费，将国有股减持所得转入境内国有股东社保基金；

10.经外汇局（银行）登记或经外汇局核准的购付汇、直接对外支付经常项目支出和其他资本项目支出。

账户资金使用原则

境内机构资本项目外汇收入使用应当在经营范围内遵循真实性、自用性原则。

境内机构资本项目外汇收入及其结汇所得人民币资金，可用于本机构经营范围内的经常项目支出以及法律法规允许的资本项目支出。

银行在为境内机构办理资本项目收入结汇及支付业务时，应当遵循“了解你的客户”“了解你的业务”和“尽职审查”等商业原则，承担真实性审核责任。

境内机构资本项目外汇收入和结汇所得人民币资金的使用应当遵守以下规定：

1.资金不得直接或间接用于企业经营范围之外的支出或国家法律法规禁止的支出；

2、除另有明确规定外，资金不得直接或间接用于证券投资或银行保本产品以外的其他投资理财；

3.不得向非关联企业发放贷款，除非业务范围明确允许；

4、资金不得用于建设或购置除自用以外的房地产（房地产企业除外）。

境内机构与其他方之间有合同约定资本项目收益使用范围的，相关资金不得超出合同约定的范围使用。除另有规定外，境内机构与其他方之间的合同约定不得与本通知相冲突。

笔记

意义

事物

物品

1.结算支付账户内的人民币资金不得用于购汇和划回资本项目。

二、境内机构按照支付结算原则结汇获得的人民币资金，不得通过结汇待支付账户支付。

3.从结汇待支付账户划入的用于担保或支付其他保证金的人民币资金，除因担保履约扣款或违约而产生的资金外，应按原路径划回结汇待支付账户。

四、非投资性外商投资企业以资本金结汇开展境内股权投资的，被投资单位应先按规定办理接受境内再投资登记，方可开立“资本项目-结汇待支付账户”接收相应资金。

5.对未按规定办理境内直接投资股权登记的外商投资企业，银行不得为其办理境内直接投资相关外汇账户资本金结汇；

6.未办理货币形式境内直接投资登记的资本金（限于资本项目结算，不包括境内外汇再投资或股权转让对价的外汇资金）不得办理结汇、划转、支付等业务。

七、境内机构申请一次性结汇全部资本项目外汇收入或结汇待支付账户内全部人民币资金支付，如不能提供相关真实性证明材料，银行不得为其办理结汇支付。

数据报告

结尾

好啦，今天就到这里，下次再见。

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韩娜莉娜

「哈ⁿ香晖」

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