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3.深度审计软件功能

作为新一代审计软件，必须要有创新功能。得益于研发团队丰富的财务、审计经验，悦深对审计行业信息化的需求、操作流程、痛点、难点等都有独到的见解。行业知识的积累、研发人员对知识的应用，都会直接影响软件功能的设计和体验。下面用一些创新功能来阐述悦深软件是如何突破审计难点的。

纵向合并会计的作用

市场上的财务软件按照财务软件数据的连续性可以分为两种类型：

一种是跨年度财务软件，即财务软件的数据库中有多个年度的财务数据或者其会计科目不按会计年度划分，市面上该类型财务软件最典型的就是金蝶的K3软件。

另一类是单年度财务软件，即财务软件数据库中只有一年的财务数据或其会计项目以会计年度为单位划分，市面上该类型财务软件最典型的是用友U8软件。

在审计报告中，一般需要披露两个会计年度的数据。因此，在从单年度财务软件中收集数据时，往往无法从上一年的损益表和现金流量表中获取数据，因为账套中只有一年的金额。同样，对于实质性的损益工作底稿，上一年的数据也无法“刷”进工作底稿中。

另外，也会影响账龄计算分析、截止测试、期后收付款测试等，不仅在审计中，在财务分析中，由于数据太少，无法进行前后年度对比分析、趋势分析等财务分析工作。

如果采集的财务数据是跨年度账套，则不会出现上述问题，在账务读取、分析、审计等方面也不会出现上述问题，因此审计软件需要有能将单年度账套合并为跨年度账套的功能。

账户集合并至少应考虑以下细节：

1不同年度内不同会计集合的科目层级可能不同；

2.不同年度的科目核算方法可能有所不同，同一个科目可能今年是明细核算，明年却是辅助核算，反之亦然。

3.不同年度的会计科目之间，科目名称或辅助项目名称可能发生变化，造成会计科目合并时科目与辅助项目的匹配出现问题；

4 由于可能重新初始化单个年度的会计设置，因此不同年度的期初余额和期末余额可能不一致。

月神软件通过算法研究在行业内率先解决了会计集合垂直合并问题：

1、自动化检测机制，能自动检测各年度账户间变动情况、账户组间余额；

2、自动匹配功能可根据检测结果，自动匹配不同年度之间的会计科目及辅助项目；

3、若科目及辅助项目发生变化，提供多种匹配分析方式，最大限度减少添加科目及辅助项目的操作，若需要添加会计科目及辅助项目，支持一键添加和手动添加两种方式；

4、自动化合并流程，每个步骤简单易用、自动化，整个合并过程仅需3步即可完成。只需轻轻点击鼠标即可完成账套的合并。

横向合并功能

纵向合并会计科目是从同一会计单位的不同年度来描述的，如果是不同会计单位之间的会计科目合并，则称为横向合并会计科目。

跃深软件中的横向合并账套是为了解决审计时母公司和分公司的账套合并和一套工作底稿的问题而设计的。它也可以应用于集团审计。如果只需要出具集团合并财务报表的审计报告，也可以使用横向合并账套的功能，将集团各个账套合并为一套账套。这样，您只需建立一个审计项目，制作一套工作底稿即可。与常规的为一个会计单位建立一个审计项目相比，显然工作效率大大提高。

通过横向合并的账套，在查询系统中也能快速查询到各个账套的整体情况，比如集团内各个公司的银行存款情况等，合并后可以一键查询列出各个账套的明细，无需单独打开各个账套进行查询统计。

关联方内部交易统计核查功能

假设某集团审计项目有50家符合会计准则定义及其他标准的关联方，则需要检查全部关联交易（一般应包括内部交易、经常性事务和现金流量三类，以下表述相同），根据统计知识，完成50家关联公司的关联交易，每类交易需要检查1225次（49+48+…+1），三类交易合计检查次数为3675次。

如果以人工方式检查，以每分钟一次的速度计算，3675次需要61.25小时，假设每天工作10小时，则需要6天才能完成检查。这是一个非常不经济的审计程序。另外，即使我们安排人员进行人工检查，是否还需要6天才能审核结果？

根据营业收入的披露要求，一般需要按类型、地区、行业三个维度进行披露，因此，除了金额核查外，还需要按类型、地区、行业进行交易核查。

月神软件具备关联方交易统计及核销功能，在数据采集方面，可自动生成往来账户余额及现金流量，用户只需手动导入或录入交易数据即可；在核销方面，可一键自动核销三大类核销并显示各关联方数据差异，并自动生成抵销分录，供合并报表功能调用。

现金流量表编制功能

在审计实务中，现金流量表的编制方法一般有两种：一种是报告法，即通过调整资产负债表和损益表来编制现金流量表。用这种方法编制的现金流量表准确度较低，逻辑也比较复杂；另一种是分录分析法，即对每一项分录所影响的现金流量项目及金额进行分析，最后汇总形成现金流量表。用分录分析法编制的现金流量表准确度很高，逻辑也比较简单易懂。

借助成熟的现金流分析模型，月神软件可以快速自动分析受会计分录影响的现金流，尤其是拆分多笔借记、多笔贷记的分录。通过现有客户的使用调查，90%的用户可以在2到8分钟内完成年度现金流量表的编制，并且数据精确到每笔分录的每一笔金额，这是其他常规方法所无法达到的。

除了支持主现金流量表的编制（直接法）外，还支持现金流量表附录的编制（间接法）。

多学科账户分析统计功能

所谓多账户，是指对同一明细或辅助项目，在多个会计科目中记入相同或不同的经济业务，这种经济业务在现行会计科目中经常出现。例如，某企业用预付帐款和应收帐款两个科目来核算销售收入。再如，某企业在应收帐款科目下设立已开票和未开票两个明细科目，来核算对同一客户的销售收入。

如果多个科目没有进行分析和抵销，则可能造成资产负债表中资产负债的虚增，也会影响“负值重分类”功能数据的准确性，因为对于同一个会计对象，如果两个会计科目有正余额和负余额，在抵销或合并后，余额可能为正，不需要进行“负值重分类”。

人工分析多个科目的账目，不仅会耗费大量时间，而且容易出错，特别是在撰写调整分录时，一旦会计单位的数据庞大，人工完成统计分析将花费大量时间。

月神软件多账户科目分析统计功能支持一键自动分析、一键自动生成调整分录，可在几秒钟内完成多账户科目的审核，该功能支持明细科目及辅助会计项目的分析。

银企对账功能

为了核实被审计单位是否存在未入账的金额，审计过程中需要检查银行存款分类账的金额与银行对账单的金额是否一致。

悦神银企对账功能可以快速完成两者对账，建立关系，对账结果相互索引，支持未收账款自动生成对账表，若无关系，可将软件对账结果导出，供人工对账，一定程度上解决了纯手工对账的效率问题。

账户排序功能

月神软件还可以实现财务软件的会计处理功能。

如果您为客户提供科目整理服务，借助月神软件，无需安装或购买和客户一样的财务软件，也无需在客户财务软件中操作公司科目集，只需采集公司科目集，在月神软件中直接进行增加分录、删除分录等操作，月神软件会根据整理情况直接生成新的资产负债表并分录时序科目、明细科目等，科目整理结果即时呈现。

跨科目集、跨年度查询功能

您是否想知道一个集团总共有多少银行存款，每个子公司有多少银行存款？您是否真的需要打开每个会计科目并分别统计每个会计科目数据？

跨科目集、跨年度查询功能支持对集团的多个科目集进行聚合汇总、联合查询，即可以查询单个公司的数据，也可以查询按集团汇总的数据。可生成多种格式的科目余额表，科目余额表支持明细科目、凭证的双击穿透查询。

若同一单位有多个单年账套，可用此功能直接计算账龄。

此功能具备逻辑检测功能，可以检测出科目集联合查询中的逻辑问题。

手机照片凭证附加功能

不同于常规用手机直接拍摄附件的功能，悦神软件有手机拍摄凭证的微信小程序，可以根据凭证清单逐张拍摄对应的凭证附件，拍摄的附件下载到审计软件后，可以根据凭证编号自动将每张照片生成PDF文件。刷工作底稿时，PDF文件和凭证工作底稿之间会自动建立超链接，在凭证工作底稿或者时序账本中，点击链接即可查看手机拍摄的凭证附件。

该功能除了需要手动操作的拍照之外，还可以自动完成生成PDF文件、建立超链接并与提取的文档关联等操作。

项目数据同步功能

月神软件支持工作底稿、调整分录、审计附件等项目数据同步至事务所管理平台。服务器部署支持私有云和公有云，支持局域网部署。

采用“单机作业”+“网络管理”的黄金组合，通过BS架构搭建的纯网页管理平台，与审计作业软件数据无缝对接，实现项目团队协同作业，一张网掌控项目作业进度与质量，降低审计风险；支持xlsx、docx等常用办公文档格式在管理平台上直接添加、修改、删除、查看，稿件附件管理功能让审计真正实现电子化、数字化。