金税系统四期是完全基于金税系统三期的综合管控体系。

这次不仅税务，还纳入了“非税”业务，要求对业务进行更全面的监控。同时，建立了各部委、人民银行、银行等参与机构之间的信息共享和核查通道，实现核查企业相关人员手机号码、核查企业纳税情况、核查企业登记信息三大功能。

这意味着税务局掌握的企业数据会更多，税务稽查也会更严格、更精准、更全面，企业在税务局面前几乎是赤身裸体的，以后想在税务上胡思乱想就更难了。

金税四期公告！对企业有何影响？国家税务总局发布金税四期决策指挥平台及支撑功能项目交易结果公告：

国家税务总局发布金税四期决策指挥终端指挥平台及其支撑功能项目成果公告

从金税四期决策指挥系统业务部分和技术部分的公开文件来看，金税四期对内控监管平台进行了大幅增强，其主要功能和支撑功能包括：

金税四期大幅增强内控监管平台

金税四期？对企业会有什么影响？随着15个地区宣布将社保纳入税制，加上已经将社保纳入税制的地区，全国各地区社保纳入税制的工作已经基本完成。因此，原有金税三期地区已经不能满足纳税要求。

除了税务，金税系统四期还将“非税”业务纳入，实现对业务更全面的监控。同时，建立了各部委、人民银行、银行等参与机构之间的信息共享和核查通道，实现了查询企业相关人员手机号码、查询企业纳税情况、查询企业登记信息三大功能。

这意味着，更多的企业数据将落入税务局手中，企业再也无法有歪念头了！那么，企业该如何应对呢？

企业这7个方面将接受重点检查！

1.企业收入部分企业使用支付宝、微信支付

不仅隐瞒部分收入，还拖延开具发票，或者开具大量发票，这种操作以后不行了！

金税四期除了通过你申报的数据核实你的企业是否异常外，还会通过企业的银行账户、相关人员的银行账户、上下游企业的相关账簿数据以及同行业的收入、成本、利润等进行审计。

而且央行已经实行大额现金管理试点，无论公转私、私转私现金都将严查！

这些情况将受到税务局的密切监视。

任何账户中的现金交易超过 50,000。

对公账户转账金额突破200万。

个人账户转账金额超过20万元人民币（境外汇款）或50万元人民币（境内外汇款）。

2、企业成本及费用

公司主营业务成本长期大于主营业务收入；公司没有车却有大量的汽油费用；差旅费、会议费、咨询费等存在异常；工资多报、少报；买发票；多结转成本，后期再冲减或补开发票；预提费用却收不到发票等等，这些都是严格检查的重点。

3、企业利润

提交的资产负债表与损益表有差异；损益表中的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额不同；公司连续多年亏损但仍维持经营；同行业利润较低等。

4、公司存货情况

公司的库存会更加透明，在税务局的掌控之中。税务局可能比你更清楚公司进口了多少货物，发了多少货物，还剩下多少货物。如果库存账目与实际库存不一致，公司一定要引起税务局的重视！所以遇到这种情况，一定要及时查找原因。

5.企业缴纳的税金

增值税收入长期大于企业所得税收入；税负率异常，企业平均税负率波动超过20%，税务机关将对其进行重点排查；企业大部分员工长期低于个人所得税起征点；员工个人所得税纳税申报表工资与公司申报工资不一致；实收资本增加了，但印花税没有缴纳；盈余公积转增股本，但个人股东没有缴纳个人所得税等。

6. 公司银行账户

税务局推行“企业信息联网核查系统”，银行、工信部、税务总局、市场监管总局等均纳入企业信息联网核查系统，实行信息共享和核查渠道畅通。

税务局、银行等机构可以通过该系统核实企业纳税信息和纳税人的经营状况。

7.企业社会保障

试用期未参加社会保险；代为办理社会保险登记；少缴或不缴社会保险；员工自愿放弃社会保险，不予参加；未签订劳动合同，不予缴纳社会保险；未移交档案，不予缴纳社会保险等。

以上情况均属违法行为，随着社保纳入税收体系，以及金税四期即将上线，社保监管将愈加严格，上述违法行为应予以制止。

注意！从现在起，如果你发现这7种避税手段，你将受到惩罚！

1. 购买发票

有些企业成本紧张的时候，就想到买发票，殊不知你省的税款还不够交罚款，而且买发票是假发票，甚至可能要承担刑事责任，就算结清账款、签订合同，货物流转也不可能前后一致，准确核对。

2. 发票和环形发票

开票、环形发票

其实，双面循环开票就是我给你开票，你给我开票或者增加一个没有真实业务的第三方，虽然是闭环扣缴，最终没有少交税，但是延期交税，在行政法上还是会按虚开发票处理。

对于用以上手段“逃税”的公司，一旦被发现被查税，不但你的投入会被转出，你开出的所有发票也要缴税，而且还会面临巨额罚款，绝对是得不偿失的！

3. 故意以现金/个人卡支付工资

有些公司为了逃税，故意用现金或者个人卡发工资，一旦被发现查处，税务局就会发现账目有问题。现在是数字化时代，用现金这样逃税，就等于说公司有问题吧？

请注意以下 9 种类型的交易容易受到审计

请注意以下 9 种类型的交易容易受到审计

其中：公对公转账超过200万、私账户境内外转账过多、公私账户间频繁转账行为较为明显，将受到税务部门重点检查和严厉打击！

其余情况则比较隐蔽：小规模企业往往存在千万级现金流、初始转账异常、分批多次转入转出等情况；频繁开户、关闭账户并伴随大量资金活动；以及闲置账户激活、同时进行大量资金活动等。针对这些情况，税务局也会对企业的资金流向、历史数据、行业数据等进行多方位比对。这些都是税务部门在金税系统四期上线后重点探索和加强稽查的领域。

4. 一些企业以现金收付款，开具虚假发票

对方还没付款，他就直接填写收据记入账户，以为账户已经平衡了，就可以蒙混过关了！

这种情况一旦被查处，由于频繁使用现金或者大量现金收支，不仅涉及虚开发票，还可能涉及少缴社保、少缴个人所得税等一系列问题，巨额罚款不说，相关责任人还可能锒铛入狱。

5、到处找发票抵税。有些企业为了少交税，把“避税”手段运用到了极致。

比如说一个员工的工资是7000元，其中2000元是需要凭收据来收的，长此以往，你公司的开支必然会出现不正常的现象。

6. 大量员工个人所得税申报为零

有些企业为了逃税，长期申报零个税，员工工资以前都在3500元以下，现在涨价了，都在5000元以下，一直按照个税起征点来，肯定是税务机关重点稽查的对象！

7.缴纳社会保障金

一些企业为了少交税，会代缴社保，首先企业可以合法用工资抵税（代缴社保人员的工资一般以现金结算）；其次，也可以收取一定的代缴社保手续费。

这里我只能说，一旦被查出来，涉嫌的就不仅仅是偷税漏税，还有保险诈骗，到时候就不只是简单的罚款了，你还会面临刑事处罚。

温馨提醒：企业应从以下5个方面及时自查，未雨绸缪！

（1）增值税方面，自查主要要关注销项税和进项税！

（2）企业所得税方面，主要检查从应税收入和成本开始！

（3）个人所得税方面，重点检查代扣代缴个人所得税是否有漏缴现象。

（4）房产税和土地使用税

（5）小心印花税！

这7大行业将被严查！以下7大行业将被监控

1、电商行业，赚钱不缴税的时代已经结束。

2.建筑行业买票现象太普遍了！

3、在劳务派遣行业，用工成本问题是一个大问题。

4.在医药行业，假发票的风险很高。

5、在外贸行业，最容易出现问题的是出口退税。

6、高新技术企业享受很多优惠政策，一定要严格审核！

7.石油化工行业：以假充真现象严重，涉嫌虚开发票犯罪风险较高。

这9类公司，要小心了！

（一）企业开设虚假账户

（二）开具虚开发票的企业

（三）政府对民转移支付金额较大的企业

（4）少缴个人所得税和社会保障的企业

（5）库存记录不一致的企业

（6）收入与成本严重错配的企业

（七）税负率异常的企业

（八）长期零申报企业

（9）长期亏损企业

对此，企业应该做什么？

其实，企业可以合理利用区域税收优惠政策，减轻税负，增加利润！

目前我国西部大开发或者民族自治地方都出台了一些税收优惠政策，带动当地经济发展，在有税收政策的税收优惠区注册公司，不但最省税，而且合理合法。

园区对注册企业给予增值税地方留成30%至60%的支持和奖励；

企业所得税地方留成部分30%至60%用于支持奖励

个人独资企业可申请评估纳税，评估后的综合税负在4%以内；

有限公司案例分析：

以某工业公司在税收优惠区设立分公司（子公司）为例：

假设实际缴纳增值税/企业所得税为1000万元，该企业可获得的支持金额如下：

增值税奖励1000*50%*50%=250万

企业所得税奖励1000*40%*50%=200万

税收2000万，扶持奖励450万

独资企业案例研究：

以一家利润500万的小型企业开票为例

增值税：500W/1.03*3%=14.56W

附加税：14.56*3%=0.44w

所得税：500万/1.03*10%*35%-6.55=1044万，共计2544万，税负为5.08%

很多企业都面临着税负过重的问题，这时候老板就要学会合理利用税收优惠。

其实合理避税的方法有很多，只是我们不了解，很容易逾越法律界限。但只要我们了解了，不但可以安全合理地避税，还能省下不少钱！

合理避税不是偷税，合法纳税是每个公民的责任和义务，合理避税就是利益最大化，何乐而不为呢？