原理广播

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转移结算原则是各单位或个人因商品交易、劳动力供给、资金配置等经济交易发生收付资金时必须遵守的原则，不使用现金，通过银行账户结算。处理结算时必须遵守以下规定。三个原则：恪守信用、履行付款；谁的钱进入谁的账户，谁控制它；银行不预支资金。

“恪守信用，履行付款”以合法的交易合同为依据，严格按照双方约定的付款方式和日期付款。从复制的角度来看，交易双方的企业既是收款单位，又是付款单位，因此交易双方必须信守诺言，按照协议付款。否则，会给买卖双方的生产经营和资金周转带来困难。如果交易双方相互违约，就会产生连锁反应，导致国民经济各部门、各单位生产经营活动资金停滞，从而影响整个国民经济的正常运行，造成经济损失。给我国的经济建设带来难以估量的困难。

“谁的钱进谁的账户，谁管”主要是从加强结算管理的要求出发制定的。账户管理的主要内容之一是在银行开立的账户仅用于本单位（或个人）经营范围内的资金收付。谁的钱进谁的账户就是说，不是你的钱不能进你的账户。这样可以防止单位或个人出租、出借账户，防止违反金融纪律的资金收付活动和违法行为。同时，银行保证单位或个人存款的保密性，维护资金自主权。除国务院授权、有关法律法规规定的项目外，银行不接受其他地方、部门委托的监管事项。不得代表任何单位查询、扣划资金，不得阻止单位和个人正常缴纳资金。

“银行不垫付资金”是指银行在转账结算过程中只负责将已结算资金从付款单位账户转入存款单位账户，不承担垫付资金的责任。这一规定是为了保证银行信贷资金的计划分配。如果银行发放贷款，相当于无计划地扩大信贷支出、增加购买力。不仅增加货币发行量，还会导致企业无计划占用更多银行资金，不利于企业提高经营管理水平。我们可以吸取历史的教训。在20世纪30年代信贷改革之前，苏联就实行了银行垫款的做法。结果，银行被动，信贷资金分配失控。这成为信贷扩张的诱因。银行预付款后来被取消。做法。

结算方式报告

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同城结算方式

支票结算是商业银行最重要的同城结算方式。如果支票的收款人和付款人在同一城市的不同银行开户，则需要在清算所兑换支票，并由清算所划转资金进行结算。其中包括： 自动清算支票；转账支票和转账系统；直接贷方转账和直接借方转账；和票据交换所自动传输系统。

远程结算方式

（一）汇款结算。汇款结算是付款人委托银行将款项汇给异地收款人的结算方式。汇款结算可分为电汇、信函转账和汇票转账三种形式。

（二）收款和结算。托收结算是债权人向国外债务人或者购买人开具汇票收取货款，并委托银行代收货款的结算方式。托收业务主要包括明确托收和跟单托收两大类。

(3)信用证结算。信用证是银行根据申请人的请求和指示，向受益人开具的包含一定金额并在一定期限内凭指定单据在指定地点付款的书面担保文件。

(4)电子资金转账系统。电子计算机的大规模化、网络化改变了传统的资金结算方式。通过电子资金结算系统进行远程结算具有速度快、准确度高的特点。

内容广播

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银行结算内部管理

一、银行结算内部管理的主要内容包括：

（一）同城票据兑换管理。同城票据兑换工作应当根据业务情况设立专门柜台或者指定专人办理。

（二）单位预留印章的管理。签字、盖章必须完整、正确、清晰。要求变更印章的，应当出具申请表，说明理由，并填写相关事项。

（三）汇款管理。汇款银行不得变更汇款的收款单位和收款人姓名。汇款必须汇给个人。

仔细核实。

（四）汇票结算管理。汇款银行必须仔细审核汇票的所有内容、收款人提供的相关单据以及留存的银行汇票的相关内容，确保其正确无误。

（五）询价审核管理。我们要“有疑问就调查，有问题就调查，有问题就调查，有问题就详细答复”。

（六）实行凭证进出管理。

（七）信用担保管理。银行对不符合相关规定的信用担保不予担保。

账户管理

各开户单位办理银行账户资金收付业务时，必须遵守下列规定：

（一）认真执行国家政策、法律，遵守银行授信、结算、现金管理等相关规定。在银行检查期间，必须提供有关帐户使用情况的信息。

（二）各单位在银行开立的账户仅限用于本单位经营范围内的资金收付活动，不得出租、出借或者转让给其他单位和个人使用。

（三）所有收付款凭证必须如实注明付款来源或者用途。不得编造假名、弄虚作假，不得套取金钱、物资。严禁利用该账号从事违法活动。

（四）各单位银行账户必须有足够资金保证支付，不得开具短款支付凭证。

（五）及时、正确记录银行账务，注意对账工作，认真、及时核对银行送来的对账单。如发现不符，请及时联系银行并尽快核实。

加强账户管理

（一）检查开户手续。银行向各单位申请开户时，必须按规定条件开户。开户时必须区分资金性质，正确使用科目；必须建立开户和注销账户登记制度。

(2)经常查看账户使用情况。银行有权随时查询各单位的账户使用情况。建立账户管理档案并定期进行分析。对非法账户应当予以封禁，并报有关部门严肃处理。

（三）及时与单位对账。除按要求复印报表并督促其认真核对外，还应有计划、有重点地进行面对面对账，确保银行账户与单位账户一致。

方法广播

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加强结算管理的一般方法：

1、通过柜台管理，即通过会计柜台对结算凭证的审核，对企业的经济活动进行反映和监督。银行审核结算凭证的主要内容是：凭证填写是否安全、正确，款项来源和用途是否符合相关规定。

2、利用积累的沉降数据进行沉降分析，进行事前反映和主动控制。

3、与信贷、计划、审计等相关部门配合，共同管理。

四、银行除提高结算人员业务和政策素质外，还应会同相关部门，组织相关单位会计、供销人员认真研究银行结算办法等。