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贵公司是否曾使用微信向员工账户转账或收款？您还在使用私人账户避税吗？您知道哪些是允许从公共账户转私人账户的吗？今天我就统一回复一下……
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在开始正文之前，我们先来看一下这张截图。相信很多企业都会遇到以下情况。看完今天这篇文章，大家要小心了：
如今，在线支付方式已经变得非常流行。有些企业为了方便起见，在购物、交易等时不通过公众账户转账，而是通过微信、支付宝转账等方式将合同价直接转给实际负责人。这种行为有很大的问题。风险在于，如果不小心，您可能会触犯法律！
01
私人账户、微信、支付宝、现金收入不征税
法定代表人和财务负责人被判逃税罪
广东珠海某公司于2016年1月正式开业，公司领导陈二、张二、曾某利用个人银行账户代替公司账户获取营业收入，从而逃税。
案件经过：被告人张某某、曾某某、陈某某2在公司内设置与公司账户绑定的POS机，以及与周某1等人个人账户绑定的POS机。顾客刷卡支付时，被告人张某林、曾某林等人主要使用周某个人账户绑定的POS机收取装修款。
此外，还利用其他员工的个人账户、微信、支付宝、现金等向客户收取装修款。上述收取的营业收入均未计入公司账户。与此同时，陈2聘请了一名外部会计师，仅根据公司账户中的少量分录进行报税。 2016年1月至2017年1月，经税务部门检查，新美佳公司逃缴增值税184,989.06元、城建税12,949.23元，合计逃税197,938.28元。公司2016年度逃税额占应纳税额的10%，比例为97.49%。
最终，该公司法定代表人张某某、财务总监曾某某分别被判处有期徒刑十个月，并处罚金。
案例提醒：
1、通过私人账户收款参与公司经营管理，可能会导致公司内部财务混乱，公司资金无法监控，不利于公司长期发展。而且后期的税务风险真的会打击你！
2、现在取消了企业银行账户的权限，但加强了银行账户资金的控制。不要想着用私人账户收款，形成资金链闭环。现在税务和银行都是信息共享和合作，企业大额交易和可疑交易转账这些行为都被税务盯上了！ ！ ！
3、近期还有一件大事需要大家了解：大额现金管理措施意见征求正式结束。 10万元以上转移支付将集中监控，近期将在试点地区落地实施。
批发零售业、房地产销售业、建筑业、汽车销售业是重点行业！试点结束后，下一步将向全国推广。就像注销开户许可证一样，是分批进行的，所剩时间不多了！
02
个人账户的存款金额有多少会被检查？
目前，银行对大额支付和可疑交易进行监控，履行大额交易和可疑交易报告义务，并向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易和可疑交易报告。
什么是大额付款？
根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，大额交易为：
（一）现金存取款、现金结售汇、单笔或累计交易金额人民币5万元（含人民币5万元）以上、等值外币1万美元（含1万美元）以上的现金兑换当日办理现金汇款、现金缴费等形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户之间单笔或累计交易金额超过人民币200万元（含人民币200万元）且等值外币超过20万美元（含20万美元）的以及同一天的其他银行账户。
（三）自然人银行账户之间当日单笔或累计交易金额超过人民币50万元（含人民币50万元）、等值外币超过10万美元（含10万美元）的境内资金划转个人客户和其他银行账户。
（四）自然人客户银行账户与同一银行其他银行账户之间发生单笔或累计金额超过人民币20万元（含人民币20万元）、等值外币超过1万美元（含1万美元）的交易。天。 。
累计交易金额根据单方累计的资金收入或支出，按客户情况计算并报告。
简单来说：这3种情况将被重点监控！
（一）法人、其他组织、个体工商户（以下统称单位）之间单笔100万元以上转移支付；
（二）单笔金额在20万元以上的现金收支，包括现金存取、现金汇款、现金汇票、现金本票；
（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与公司银行结算账户之间超过20万元的资金划转。
此外，如果银行发现或有合理理由怀疑客户、客户的资金或其他资产、客户的交易或试图进行的交易与洗钱或恐怖主义融资等犯罪活动有关，无论涉及的资金数额有多少或资产价值的，应当提交可疑交易报告。
03
对公转私人：这8种情况，你可以放心大胆地转账！
情况一
A公司将在每月发薪日通过银行将公司账户中的60万元一一发放到每位员工的个人卡上。 A公司已依法履行个人所得税扣缴义务。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况2
A为个人独资企业，扣除费用、缴纳企业所得税后的利润通过对公账户定期划转至个人独资企业负责人。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况三
A公司将从公司账户划拨6万元给销售人员，作为出差备用金。出差回来后按实际费用报销，超出部分退还，超出部分报销。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况四
有限公司将从其公司账户划拨100万元至个人股东。这100万元已经是缴纳20%股息税后的股息收入了。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况五
A公司通过其公众账户支付该老师的讲课费10万元，并转入该老师的个人卡。这10万元已经是缴纳个人劳动报酬收入税后的税后报酬了。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况六
A公司向个人购买了一批物品，金额为20万元，并取得了税务部门代该自然人开具的发票。 A公司通过其对公账户将货款20万元划入自然人个人卡。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况七
A公司通过公司账户向刘先生的个人卡转账10万元。这10万元用于偿还公司此前的个人贷款。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
情况8
A公司通过其公众账户向王某的个人卡转账8万元，该8万元用于支付王某的违约金及赔偿金。
温馨提示：对公账户可以向私人账户转账！不用担心！
文件参考：
《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列金额可以划入个人银行结算账户：
1、工资及奖金收入。
2、稿费、演出费等服务收入。
3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。
4、个人债权或者财产权转让所得。
5.个人贷款转让。
六、证券交易结算资金和期货交易保证金。
7、遗产及礼金。
8.保险理赔、保费退还等。
9、退税。
10、农副矿产品销售收入。
11、其他合法资金。
来源：税来来去，无法进税，马景浩谈会计，郝老师谈会计（郝守勇），厦门税务
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