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多家企业因使用支付宝支付工资被查！如果您的个人付款高于此金额，请小心！

01

杭州多家企业

因使用支付宝支付工资被调查

近日，杭州多家企业通过个人银行账户、支付宝发放工资薪金时，因未按规定扣缴个人所得税，被税务机关审计。

杭州央米网络科技有限公司：该单位通过实际经营者董某某的个人银行账户和支付宝发放基本工资以外的工资，未代扣代缴个人所得税；该单位通过实际经营人董某某个人银行账户和支付宝支付工资，收取账外销售收入，未如实申报税款。

杭州天下文化有限公司：该单位使用支付宝账户向员工支付工资、向兼职教师支付劳动报酬共计0.62元，未按规定扣缴个人所得税；单位未按照规定扣缴个人所得税的； 2020年1月1日、2021年5月31日至2021年5月31日期间，共取得资金流入0.97元、营业收入0.81元，未按规定申报收入。

02

个人账户的存款金额有多少会被检查？

目前，银行对大额支付和可疑交易进行监控，履行大额交易和可疑交易报告义务，并向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易和可疑交易报告。

什么是大额付款？

根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，大额交易为：

（一）现金存取款、现金结售汇、单笔或累计交易金额人民币5万元（含人民币5万元）以上、等值外币1万美元（含1万美元）以上的现金兑换当日办理现金汇款、现金缴费等形式的现金收支。

（二）非自然人客户银行账户之间单笔或累计交易金额超过人民币200万元（含人民币200万元）且等值外币超过20万美元（含20万美元）的以及同一天的其他银行账户。

（三）自然人银行账户之间当日单笔或累计交易金额超过人民币50万元（含人民币50万元）、等值外币超过10万美元（含10万美元）的境内资金划转个人客户和其他银行账户。

（四）自然人客户银行账户与同一银行其他银行账户之间发生单笔或累计金额超过人民币20万元（含人民币20万元）、等值外币超过1万美元（含1万美元）的交易。天。 。

累计交易金额根据单方累计的资金收入或支出，按客户情况计算并报告。

简单来说：这3种情况将被重点监控！

（一）法人、其他组织、个体工商户（以下统称单位）之间单笔100万元以上转移支付；

（二）单笔金额在20万元以上的现金收支，包括现金存取、现金汇款、现金汇票、现金本票；

（三）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与公司银行结算账户之间超过20万元的资金划转。

此外，如果银行发现或有合理理由怀疑客户、客户的资金或其他资产、客户的交易或试图进行的交易与洗钱或恐怖主义融资等犯罪活动有关，无论涉及的资金数额有多少或资产价值的，应当提交可疑交易报告。

03

个人办理单笔存取款5万元以上

当心！

春节前夕，为完善反洗钱监管机制，进一步增强我国防范洗钱和恐怖融资风险的能力，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证监会近日联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份信息及交易记录保存管理办法》（以下简称《办法》），将于2022年3月1日起施行。

亮点：

1.个人办理单笔存取款金额超过5万元时，须登记资金来源或用途；

2.个人办理现金汇款、票据兑换、实物贵金属、购买金融产品等一次性5万元以上交易的，需办理资金来源登记。

3、在非开户机构一次性交易资金等金融产品超过5万元的，须办理资金来源登记。

04

从公共账户转至私人账户

在这8种情况下，充满信心和大胆地进行财务变革！

情况一：A公司在每月发薪日将公司账户中的60万元通过银行一一发放到每位员工的个人卡上。 A有限公司已依法履行个人所得税扣缴义务。

场景二：A为个人独资企业，扣除费用、缴纳企业所得税后的利润定期通过对公账户划转至个人独资企业负责人。

场景三：A公司从其公众账户转账6万元给销售人员，作为出差备用金。出差回来后按实际费用报销，超出部分退还，超出部分报销。

场景四：A公司从其公司账户向个人股东转账100万元。这100万元已经是缴纳20%股息税后的股息收入了。

场景五：A公司通过其公众账户支付教师讲课费10万元，转入教师个人卡。这10万元已经是缴纳个人劳动报酬税后的税后报酬了。

情况六：A公司向个人购买了一批价值20万元的物品，并取得了税务部门代该自然人开具的发票。 A公司通过其公司账户将20万元款项转入该自然人的个人卡。

场景7：A公司通过其公司账户向刘先生的个人卡转账10万元。这10万元用于偿还公司此前的个人贷款。

场景八：A公司通过其公司账户向王某的个人卡转账8万元。这8万元用于支付王某的违约金和赔偿金。

05

政策参考

参考1：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列金额可以划转至个人银行结算账户：

1、工资及奖金收入。

2、特许权使用费、演出费等劳务收入。

3、债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4、个人债权或者财产权转让所得。

5.个人贷款转让。

六、证券交易结算资金和期货交易保证金。

7、遗产及礼金。

8.保险理赔、保费退还等。

9、退税。

10、农副矿产品销售收入。

11、其他合法资金。

参考资料2：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]3号）规定，金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督检查。

参考资料3：为推进大额现金管理，探索大额现金管理实现途径，中国人民银行起草了《中国人民银行关于在河北省试点大额现金管理的通知》浙江省、深圳市（公开征求意见）草案）”。

文章仅供参考。

资料来源：高顿新媒体税务内容中心、税务前线、中国人民银行、税务学院等

编辑：罗莎

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