1、处理银行余额与公司账户银行存款账户不平衡的情况

当期余额法是指将所有科目的当期借方和当期贷方相加，检查处理是否正确。如果存在不平衡的情况，则需要根据未完成的项目进行调整。无法应收的物品一般分为四类：

1、银行收付款凭证未入账→遗漏的经济业务应入账。

2、企业不清算银行存款时产生的贷方余额→等待银行清算，可以暂时不做会计处理，但会计人员也要注意是否有重复会计。

3、银行未能及时处理公司单独的邮政储蓄账户、现金管理账户等账户→等待银行处理或催促银行取款。

4、银行未能及时从公司账户中扣除公司开具的支票和转账款项→等待银行处理或催促银行扣款。

5、有未结算的账目。 → 准备银行余额调节表

2、银行对账网上操作

1、经办用户登录公司网上银行（本文以招商引资为例为大家介绍），选择银企对账-经办进入如下操作界面：

2、根据银企对账通知单输入或选择对账月份，点击“查询”，系统将显示对账数据。 （网银更新企业对账界面，对账月份可选择时间段，系统默认最近六个月，时间范围最大为一年。客户需使用8.4.7.26及以上版本。界面如下）

（非8.4.7.26版本接口）

余额一致性处理：负责人挨家挨户检查月末余额是否与公司日记帐余额一致。系统默认余额匹配。如果有多个页面，请选择“下一页”输入查询。确认无误后，点击左上方“处理”提交。 ，系统提示“处理完毕，等待审批（最终审批）”。

余额差异处理：负责人选择余额差异，需要输入差异原因和联系电话。确认无误后，点击左上角“正在办理”，系统提示“办理完成，等待审批（最终审批）”。

3. 处理完成后，对账状态变为“对账中”。当调整一致后，负责人选择调整项目，需要选择调整项目、余额差异原因及联系电话。确认无误后，点击左上角“正在处理”，系统会提示“处理完毕，等待审批（最终审批）”。

4、查询待处理数据时，系统每次最多可返回200条记录。当月对账数据大于200条时，系统只会查询前200条记录。客户处理完这些数据后，请等待批量处理。处理结果通知后（右下角业务栏），再次查询处理剩余数据。如果剩余数据仍超过200，请重复以上操作。

5、已办理但尚未审批或尚未最终确定的对账业务，办理用户或非最终审批用户应登录网上银行，选择银企对账-撤消，查询对账数据待批准，然后单击左上角的“撤消”。撤消操作即可完成，对帐明细状态返回“生成数据”。

6、审批 用户登录网上银行，选择银企对账-审批，查询需要审批的对账数据。他们可以审批单笔交易或部分交易，也可以点击“全选”实现该页面的批量审批，如有多页，请分开审批。

7、双击单笔交易明细，显示业务详情，包括：批次号、对账中心状态、对账月份、客户编号、账号、币种、余额、余额验证状态、余额验证日期等，选择同意。或者拒绝，必要时填写相关“意见”。

8、“余额匹配”和“调整匹配”状态的对账数据的对账状态为“对账完成”，“余额不匹配”状态的对账状态为“对账”，可以“重新对账”已处理”。操作或其他特殊加工。

9、对于客户通过网上银企对账提交的“余额不符”状态，经我行工作人员与客户沟通核实后，客户可通过再处理功能更改“余额不符”的对账状态。

11、办理用户登录网上银行，选择银企对账-综合查询，选择“余额差异”业务，点击左上角“重新办理”。

12、进入办理界面，重新选择“余额对账状态”，确认无误后点击“办理”提交。

13、办理完毕后，审批人再次进入“审批”界面，对重新办理操作进行审核和确认，完成对账工作。

14、银企对账综合查询接口，可查询办理后的业务状态，包括清单查询、业务明细查询、业务流程查询、操作记录查询。

15、办理或审批用户登录“招商银行U-BANK”，选择“银企对账”->“综合查询”->“查询”即可显示对账数据。

16、双击对账结果，显示单笔交易明细：批次号、对账中心状态、对账月份、客户编号、账号、币种、余额、余额对账状态、余额对账日期、对账类型、客户处理状态、错误信息等