2021年严查开始！ 现金、微信、私人账户收款均被查处！ 加税+罚款100万！

大致发生了什么：

该公司2015年至2017年通过隐瞒应税劳务收入的方式进行逃税。

1、贵公司经核实后，通过微信、私人账户或现金收取记账费用，并对收入进行内部核算。 应税服务费合计4,959,096.00元，折合销售收入4,814,656.31元。 但贵公司仅向税务部门申报申报收入2,003,987.51元，隐瞒应税劳务收入2,810,668.80元。

2、应纳增值税0.06元（其中2015年6,686.07元，2016年44,966.14元，2017年32,667.85元）。

3、应补税费总额848,717.48元。

4、对公司逃税行为处以少缴税款50%的罚款422,250.78元。

虽然通过与同地区同行、同行对比发现上述案例存在异常，但随后追踪到个人微信和支付宝收款情况。

不过，早在央行发布的《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告要求的通知》（银发[2018]125号）中就提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，这意味着通过微信、支付宝等第三方支付机构进行的大额交易也将被审核！

有人想问，以后企业是不是不能通过微信、支付宝收款了？ 这并不是绝对的。 如果您通过微信、支付宝正常收款、正常操作、正常报税、正常缴税，那就不用担心了！ 不过，如果你用微信或者支付宝的方式误会了你的想法，那就要小心了！

警报！ 微信、支付宝收款需警惕这4大风险！

使用微信、支付宝或者现金虽然有一点小小的便利，但是会带来很大的风险！

1、增值税

1、三流不一致的风险：

三流不一致，即资金流、发票流、货物流不统一。 因为税务局在查发票时，需要看证据链，对比银行账户中的资金流向、货物流向是否与发票一致，来判断交易是否真实。 现在我们还要添加合约流，这要求四个流保持一致。 四类发票不一致的发票很可能被视为虚假发票。

有人想问，如果我不知道发票是虚开的，我还会受到处罚吗？

2、不能作为投入品抵扣的风险：

微信转账支付可能会导致账户不透明、业务交易资金流向不清晰。 由于增值税专用发票票面信息需要填写完整，通过微信交易，对方无法准确填写发票上的银行账户信息，无法开具增值税专用发票，导致无法开具进项扣除并增加增值税应纳税额。

3、未及时申报收入的风险：

通过微信转账征收增值税销售时，很容易与个人消费记录混淆，导致部分微信征收收入未申报增值税，存在逃税风险。

2、企业所得税

1.如果您通过个人微信或支付宝收款，即使收款已申报并纳税，您仍可能被视为存在少报或隐瞒收入的风险。

2.通过微信转账支付款项或向员工支付工资，可能会导致无法取得列明费用的合法凭证，导致相关款项无法在企业所得税申报时税前扣除。

3、企业内部管理

如果企业定期通过微信转账支付业务款项，而不是通过公众账户进行交易，可能会导致企业内部财务混乱，公司资金无法监控，不利于企业的长远发展。

4、股东承担无限连带债务的风险

长期使用个人微信、支付宝收款，会导致公私财产无法区分。 如果公司资不抵债，股东必须承担无限连带责任，并用个人资产偿还公司债务。

一旦发现企业利用个人微信、支付宝收款隐瞒收入，缴纳税款、滞纳金和罚款就小事一桩，企业负责人还将被追究刑事责任。

重要提醒：企业在生产经营、交易活动过程中，使用对公账户进行结算，最大限度降低税务风险！

注意！ 重要信号释放！ 这10类企业未来将成为重点检查对象！

早在2019年6月26日，中国人民银行、工业和信息化部、税务总局、市场监管总局联合召开企业信息联网核查系统启动会。

交通银行、工商银行、招商银行、民生银行、中信银行、广发银行、平安银行、微信浦发银行等八家主要银行将纳入企业信息网络核查系统，实现信息共享和核查通道。

银行及非银行支付机构可通过系统核实企业纳税信息和纳税人业务状况，识别企业身份，及时发现业务经营异常、撤销、注销等异常情况。

从上述也可以看出，国家对于虚假开户、电网诈骗、洗钱、逃税企业是零容忍的。

注意，以下10类企业要小心！

1、开立虚假账户的企业

随着企业信息网络核查系统的实施和金税四期即将开展，多维度核查企业真实性，了解企业经营状况，了解企业是否具备开业资格一个帐户。

2. 私人账户转账金额过高

公事转私是严查的重点。 还想用私人账户收钱少缴税吗？ 还想用现金支付工资而不缴纳个人税吗？ 一经发现，将受到处罚！

注意以下9类交易最有可能被审计！

3. 空壳公司

随着系统的不断升级，那些想利用空壳公司开户进行电信网络诈骗、洗钱、逃税等违法犯罪行为已经不再可行。

4、少缴个人税、社保的企业

五证合一实施后，税务、工商、社保接口随时合并，企业人员、收入等相关信息互联互通。 不允许虚报工资。 自11月1日起，15个地区相继公布社保所得税，再加上即将开征的第四期金税，企业要想有其他想法可要小心了！

特别提醒：如果员工工资长期低于5000元或月工资不变，税务局将重点检查。

5、存货账目不一致的企业

发票开具已完整上传。 简单来说，发票开具不仅仅是发票抬头和金额，开具的商品名称、数量、单价都会受到监控。 也就是说，公司的采购、销售、库存都是透明的。 只要企业开具的发票出现异常，就会立即接到税务局的电话，甚至进行现场检查。 如果出现问题，就会涉嫌逃税。

第四期金税上线后，企业库存将进一步透明化。 在此提醒企业做好库存管理，统计进销存情况，定期盘点存货，编制账账差异分析表，尽量避免存账不一致的情况。 。

六、开具虚假发票的企业

其中，与实际运行情况不符的有：

1、无真实交易；

2、有真实交易，但发行数量或金额不符；

3、自己进行实际交易，但委托他人代开具发票。

7、收入与成本严重错配的企业

公司自身收入与支出严重不匹配； 异常关键费用（如汽油费、差旅费等）； 收入、支出与同行业相比异常等

八、企业报告异常情况

如果零申报或连续3-6个月未申报，将被列为非正常家庭。

也有很多企业不重视小额税收，认为金额小，不会受到监管。 这是一个大错误。 小税也可能带来大风险。

九、经常亏损的企业

企业经常亏损，一看就有问题。 对于这样的企业，税务局很难不对其进行调查。

10、税负率异常企业

税负率异常一直是税务稽查的重点。 如果企业平均税负率波动超过20%，税务机关将进行重点调查。