文章进一步探讨了“支付三流合一”的概念，阐释了实物资金转账和电子现金交易中信息流、资金流和会计流如何融合。刚哥通过实际案例阐释了支付业务的复杂性，强调了需要牌照才能运营的支付业务的重要性，并指出了支付业务在不同场景下的通用性。

简介：我因不懂结算而被客户批评。

刚开始担任企业财务时，我天真地以为自己熟悉银企直连和账单，银行、第三方等持牌机构的支付结算也非常透明。我不会负责公司和解。次元攻击？

但当我用自己的清算结算思路去和企业客户沟通、排队时，企业客户却被我搞糊涂了，不知道我在说什么。他们背后对我说：这个人会算账吗？他画的是什么画？

受到这样的打击后，我才真正开始思考企业场景下同样的支付结算。贸易领域与电商、收单领域有什么区别？他们还有什么共同点？由此，我想出了三合一的支付方式。

1、支付的概念

支付就是“一只手付钱，一只手送货”。从字面上理解，“付款”是指金钱的收付； “支付”是指金融业务中产品的交付，包括商品、服务、资产以及通过还款方式进行偿还。债务。因此，从这个角度来看，“支付是促进商品、服务和其他产品交付的货币交换”。

图2 支付是金钱的来回交换

2. 付款流程

我们通常将支付分为“交易流程、清算流程、结算流程”三个流程，分别代表“记账、记账、结算”。

图3 支付流程

2.1.交易流程

它是记账，记录交易场景中的订单和需要支付的金额。在电子支付场景中，这是一种实时在线交易。

2.2.分拣流程

就是算账的过程，算出每个结算对象要结算多少，什么时候给他。排序按照时效性分为实时排序和定时排序。

1）实时清算：即在线交易时根据订单进行清算，也称为账本共享。

2）定期结算：指日终对账后对商户和支付渠道进行的账单对账、成本计算、仓位分配等。

需要注意的是，在英语中，清算和清算都是同一个词（），因为清算是金融机构之间的业务，所以我们这里称之为清算。我们将在清算部分详细介绍。

2.3.结算流程

就是结算，最后把钱转到资金所有者的账户上，并生成结算单给对方确认最后的付款。

因此，我们习惯把交易理解为信息流，结算理解为资金流，清算理解为订单与资金的匹配关联和记账处理，所以就是记账流。

3. 三支付合一

3.1 两股实物资金合二为一

图 4：两股资金合二为一

我们平时交流支付的时候，习惯称之为“两流合一”，即信息流和资金流。这其实就是大家对支付的黑匣子理解。

因为早期支付时，用户通过银行进行跨行转账、汇款，属于实物资金的转账。收款人立即收到了钱，没有人关心银行之间的资金如何结算。

但这种实物资金转移方式的缺点是，买卖双方需要在线下商定交易方式，然后进行支付。显然，这种交易方式受到买卖双方的信任和地域限制。

而且交易的订单信息无法通过互联网传输，而是通过线下人工确认。买卖双方在开始交易之前需要建立信任或签署协议。 3.2.三流电子现金合二为一

图5 电子现金三流融合

移动支付的出现打破了交易对手之间的地域限制。支付机构建立一个平台，连接买家和卖家开户的银行，通过开立准备金为用户提供跨行结算的资金。同时，在支付平台上为商户（收款人）开设存储电子现金的支付账户，方便交易对手在网上进行跨区域交易。

交易双方通过网上确认订单进行跨行收付款，支付平台根据订单记录电子会计信息。实物资金需要银行在支付机构开设备付金账户进行结算。资金到账后，资金电子会计信息由待结算资金变为可用资金，结算给客户。最后，客户将资金提取到开户银行。银行卡。

这种电子支付方式解决了实物资金无法通过网络传输的问题，使用户能够跨越银行、地区、国家之间的交易限制。

从上述流程中，我们可以清晰地看到支付的“三流”，买卖双方之间的“信息流”、交易订单、银行间资金划转的“资金流”以及买卖双方关系的“记录”。订单和电子现金”“记账流程”（也叫支付流程和结算流程，这里我们称之为“记账流程”）。

可见，在电子支付中，用户看到的并不是实物资金的转移，而只是一种欺骗。事实上，它只是账户上的电子会计信息。所以，这里的会计信息是否可信至关重要，否则大家都记账本，让你加钱。有一天系统会关闭，你就会破产。

因此，支付业务，特别是清算结算业务，需要有牌照才能经营。

4. 概念的普遍性

可能有读者认为三流整合只是持牌机构的事。作为一个公司，一个四方服务商，我不接触客户资金，所以还是二流的整合。这其实是一个视角问题。因为我把问题简化了，所以被企业客户批评不懂结算。我们结合两个场景来谈谈：

4.1.将三种清算和结算流合二为一

图6 清算结算三流合一

我们知道，在电子支付中，资金的变化实际上是一个电子账户。由于银行间资金结算收款时的及时性，我们看到的账户信息是“待结算”，只有资金到账后才会进行处理。就会变成“可用”，然后用户就可以提款到银行账户，完成电子现金和实物现金的转账。

4.2.三流聚合支付合二为一

图7 聚合支付三流融合

作为一个支付服务商，一个普通的电商公司，他是不能碰资金的。因此，对商户的支付结算均由持牌机构办理。将资金结算到商户银行账户后，商户财务需要下载支付指令和结算流程进行验证，然后在财务系统中录入账户并与应收账款一起核销。这个过程就是应收账款的财务结算。随后，根据与上游供应商的供销关系，定期进行应付账款结算。