自2002年以来，XCMG 逐渐根据财务预算制度引入了全面的预算管理。但是，随着该小组的规模不断提高，分支公司的增加，控制链的扩展以及越来越多的产品线，基于表单的预算管理效率低下。该方法无法再满足提高公司管理水平的需求。此外，公司总部主要在分支公司提交自己的计划并定期向总部报告预算后，管理每个分支公司的战略规划，业务计划和年度预算，总部组织和分析了预算。因此，管理中出现了一些问题：

（1）该小组的战略目标分解缺乏有效的跟踪方法，并且在运营和控制数据信息上存在滞后，年度预算与每月预算脱节。

（2）基于应计预算和基于收款和付款实现系统的资本预算制备费用预算的现象，有两种皮肤，并且缺乏有效的连接方法。

（3）总部无法实时管理和监视业务部门和子公司的计划，预算和完成状态；每个子公司无法实时控制子公司内预算的实施。基于管理开发的紧迫需求以及该集团ERP系统的成功实施（所有成员单位都实施了企业资源计划管理系统，SAP业务合并系统BCS，供应商关系管理系统SRM，客户关系管理系统CRM，生产和生产和自2012年以来，该小组已从项目的第一阶段的试点单位开始实施，总结体验和促进的制造系统信息技术项目，例如MES（例如MES））。它分期付款。到目前为止，它已经从总部构建到小组内的所有成员单位。 “策略规划预算执行监测 - 分析 - 评估”的闭环管理和控制系统。

1。系统总体规划

XCMG集团的全面预算信息管理和控制系统建立了三个基本层面：总部，业务部门和子公司。其中：总部级别以价值为指导，并且在明确的预算目标周围定义了各个层面的预算负责方，确定系统结构，平衡资源整体，建立该集团的全面预算信息平台，并实现战略预算的支持角色。业务部门一级着重于效率，监督和控制下属企业的运营条件。随着层次管理模型变得更加清晰，业务部还将形成其自己的预算管理的完整闭环，并将与总部的预算管理系统联系起来。在分支机构一级，特定业务活动的管理集中在特定业务活动的管理上，预算管理负责监督各种业务运营。

XCMG集团的综合预算控制系统基于层次控制的要求，反映了“分组，专业化，集成和标准化”的构建思想。根据“综合计划，分步实现和分步应用程序”的想法，它逐渐改进和优化。

2。系统构建

XCMG集团的综合预算信息管理和控制系统的建设分为三个阶段：第一阶段是该系统的初始建设阶段（2​​012年4月至2013年2月），包括集团总部，起重机商务部，具体商务部门部门和供应公司。作为代表性的飞行员单位，这四个单位系统地整理了其预算管理状况和需求，并根据项目的第一阶段的组织范围来实施，以满足管理需求；第二阶段是加深该系统应用的阶段（2013年2月）〜2013年9月），结合第一阶段系统的应用效果和经验摘要的应用效果，预算计划被整理并优化了针对其他成员单位的优化团体。根据第一阶段的整体设计，将促进和实施全面的预算信息系统，以满足第一阶段的需求。各级管理要求；第三阶段是连续优化阶段（2013年10月至今），主要是系统操作，维护和持续改进。以下措施已采取专门采取的措施：

（i）加强基础，统一标准，巩固系统并整合连接

系统构建的先决条件是巩固管理基金会。 XCMG集团的全面预算信息管理和控制系统将“一组预算”作为标准，遵守统一的基础和统一标准。具体而言，它包括：统一的预算信息平台，统一帐户分类，统一指标和指标口径和公式，以及统一的产品和区域分类。通过掌握基础，建筑标准并加强统一的理解，我们消除了差异，以便对每个单位和部门的分析和比较更加合理，更可靠，并且绩效评估和评估更具说服力。

值得一提的是，全面的预算信息管理和控制系统不仅是一个简单的在线声明和预算的审查，而且还需要与财务会计系统紧密相关，因此会计基于预算和监视是基于预算的预算，以便可以实时实现预算活动。监视更方便，用于实时比较，分析，摘要和预算和会计评估。此外，全面的预算信息管理和控制系统还具有与SAP，BCS，CRM，SRM和其他系统的无缝联系的重要性，在小组中打破了“信息岛”，实现了ERP中预算的在线实时监控系统，并严格控制超额量。可以在此过程之前和期间监控无预算的业务活动；它实现了预算系统中ERP实际数据的比较和分析，并及时分析，从而提高了预算管理效率；它可以促进数据集成，提高管理透明度，并减少数据滞后，数据错误报告或由手动操作引起的故意修改的原因，从而加强了对各种业务部门，分支机构和子公司的控制。

（ii）科学平衡，完善活动，实时监控和多维分析

1。预算目标平衡

预算目标采取了公司战略。目标平衡的过程是在某些资源的前提下调整结构，以获得相对科学和合适的目标和目标结构，从而为决策提供数据支持。平衡的预算目标主要是解决企业资源分配问题。通过目标平衡，总体预算目标是科学而合理地确定的，并逐层分解为每个单位的年度预算目标，安排计划，列出每个影响因素的优先顺序，并分析哪些优势是是缺点，确定要完成目标需要考虑的因素，需要分配的资源，将资源分配给可以最好地实现公司价值的领域，并全面发挥预算目标的价值领先作用。

目标平衡的主要方法如表1：（1）整理该组中每个主机制造商的利润模型。描述生产单元，生产产品，销售模式，销售渠道（出口/国内销售），并填补每个模型下产品的销售价格，成本，可变费用和其他因素。 （2）整理约束。整理公司现有的生产能力，市场份额，销售模式，资本限制，人事限制等，以及根据战略规划进行调整的资源和能力。 （3）澄清固定成本。输入固定费用以形成利润情况。 （4）设置目标值。结合公司战略取向，设定了诸如收入或利润之类的目标。 （5）目标平衡计算。通过计划和解决，实现目标平衡计算，并根据不同的约束来计算最佳目标。

2。基于活动的汇编

每月预算准备要求详细介绍了特定事项，即活动。每个活动必须包含五个要素：工作目标，工作内容，费用预算，基金预算和年度订单号。准备每月预算的每项活动都必须与年度预算中的项目相对应（每个批准的项目都配备了年度订单号）。没有年度预算的月度预算声明将不批准；在特殊情况下，必须实现它们。 “超过（NO）年度预算的特殊批准过程”。在预算系统中，每个批准的预算活动都会分批进口到系统中，以生成每月订单，使用每月订单号作为连接预算系统和会计系统的链接，从而确保围绕企业的每笔支出预算，没有预算。财务帐户将不会处理。如果存在特殊情况，即预算过高或没有预算，则必须实施“额外（否）每月预算特别批准过程”，以确保执行预算控制。

如表2所示，批准的子公司部门预算的系统信息包括：与每个预算活动相对应的年度和月份，批准后生成的内部订单号，成本元素的名称以及相应的成本元素系统编号，基金预算，费用预算，内部订单名称和成本中心。以表2中的订单为例，订单名称的命名规则“（活动01）打印费”是：年度为个月份的代码成本中心代码 - 效率 - 活动数量 - 效率 - 效率 - 效率 - 活动费用，宣布两种广告费用。对于预算活动，批准后产生了两个内部订单号，即款项。

3。执行实时管理和控制

在预算订单编号导入系统中，业务部完成了文件的签署过程，并将文件提交给财务报销。金融人员正确审查了该文件并输入会计处理计划。将内部订单号直接输入到代金券中。该订单将自动提出成本。中心信息。如果实际金额在预算之内，则将在投入后成功通过会计处理；如果实际金额超过预算，则系统会提示该金额已超过订单金额。目前，金融人员有权不处理它，并提示会计业务人员执行“ Over”（无）每月预算的特殊批准流程”才能在完成签署程序完成后才处理。

同时，在将预算订单号导入到系统之后，还会导入其中包含的信息。通过成本中心报告，可以实时检查部门的预算和实际比较情况，以便数据传输是准确，及时的，并且分析效率很高。

4。多维实时预算分析

信息平台集成了来自各种主要业务系统的大量数据，构建了多维且可扩展的大数据仓库，并为分析提供了数据支持。综合预算信息管理和控制系统的分析模块可以提高公司价值作为分析主题，根据价值链加深预算分析内容，包括企业目标分析，价值链分析，功能分析，业务活动分析，资源分析，人力资源分析和资金分析等，完全反映了预算的决策支持能力；分析观点包括每日报告分析，每月分析，季度分析和年度分析；分析对象包括组，业务部门，分支机构，子公司和部门。例如，通过商业智能（BI）分析工具，从生产和销售分析，利润分析，降低成本分析，研发分析，融资分析，投资分析，合并和收购分析的方面分析了XCMG组的当前运营状态，人力资源分析，资本分析，效率分析等；并及时通过日常生产，销售和库存以及资金报告，分析预算和实际情况，迅速发现实施过程中的偏差，并为管理决策提供强大的数据支持，并及时监控该集团的整体操作信息。

XCMG集团已经经历了多年的预算系统建设，预算管理的概念已深深植根于人们的心中。其全面的预算信息管理和控制系统已继承了该集团的战略目标，并启动了特定的业务活动，即“水平整合和垂直控制”，成为一个全面的集团和业务部门。 ，分支公司，职能部门，业务部门和负责人。各个责任单位的预算都以小组战略为指导，从战略规划到计划，预算到预算，执行预算和执行系统，并在此过程中进行分析，分析和评估，确保该预算管理是高度实用和运营的，并为实施集团的整体战略目标提供了强有力的管理支持。