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第二部分：财务支付及审批管理系统

2024-01-04

来源：网络整理

第一章：财务支付管理制度

财务支付管理系统

（讨论文件）

为了规范各企业财务支付行为，保证各企业对财务支付的控制，从而达到生产、经营、管理和财务成本全面控制的目的，特制定本制度。

第一条贷款支付程序：

1、员工符合下列情况可以申请贷款：

⑴出差； ⑵支付2000元以内的福利、办公用品等零星费用； ⑶支付3000元以内的材料费、工程费等零星费用

⑷处理公司日常事务的其他零星开支

2. 贷款审批流程：

①借款人填写《贷款申请表》→②部门负责人审核确认→③财务部负责人审核确认→→总经理审批确认→5收银付款

3、还款规定：

贷款应在正式业务完成后一周核销。如有必要，应更新贷款。否则，财务部通知借款人后可以从工资中扣除。若一次性无法完成扣款，可分期扣款，直至扣款完毕。。

第二条非生产性资金的报销和支付程序。非生产性资金主要是指公司的非生产性支出，如车费、差旅费、通讯费、娱乐费、工伤医疗费、证照办理费、年检费等。

报销支付流程：报销人贴上不干胶报销单据→填写报销单（需清楚填写报销内容、时间、原因。如您出差，须明确注明时间和原因）路线）→部门领导批准→财务经理批准→总经理签字→出纳付款。

日常采购办公用品、生活用品等，报账时须由承兑人签字。

第三条原材料付款程序：

采购部门负责人填写《付款申请书》。对于收到的货物，应附上发票（收据

付款收据）及相关单据（入库单、手续费单等）。若为预付款，需附合同副本→将《付款申请书》提交财务部经理审核→公司总经理批准→出纳办理付款（如收款单位名称与合同或发票开具单位名称不符的，收款人须出具加盖财务印章或收款单位签字的《授权收款函》）

第四条工程费用支付程序：

设备采购必须有采购合同，基建项目必须有工程竣工结算表审批。

权限及缴费流程如下： 1、缴费时，填写《项目缴款申请表》并提交相关部门负责人审核→2、提交《项目缴款申请表》送财务部负责人审核→3、《工程付款申请表》报总经理批准→4提交财务部审核处理

第五条报销基本要求

报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据。原始发票不得捏造、涂改、伪造。

发生的费用必须按规定分类填写在公司统一报销单上，不能随意填写。

所有原始凭证必须保持一致，不得涂改。须注明附件数量及所属部门、职位。内容和项目必须完整。

原始凭证必须按公司程序审核并签字，相关手续必须齐全。

原件必须用胶水粘贴，严禁使用订书机；单据粘贴必须整齐，尺寸不能超过报销单据粘贴单的尺寸。如果单据较多，可按费用类别分成多张报销单张粘贴，均匀粘贴。若材料不符合要求，财务部将予以退还。

出纳人员必须严格遵守费用报销制度，认真审核各类凭证，应对违规报销。

原始收据应拒绝报销，检查保险金额与所附文件是否一致，并承担责任。

第六条费用审查权限

500元以下现金支出、1000元以下银行支出由总经理助理刘杰审核

经批准后方可支出；

500元以上现金支出、1000元以上银行支出须经总经理签字审核后方可支出。如果总经理不在公司，不能及时批准的，必须在花钱前征求批准，并及时办理重签手续。

随附的：

1. 贷款申请表

2. 资金申请

3.费用报销表

4. 工程付款申请表

第二部分：财务支付及审批管理系统

财务支付审批管理系统

第1条

为加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为中心的指导思想，合理控制费用，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关财务制度和公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工资福利及相关费用、税务费用、项目相关费用和特殊费用等。下面介绍报销相关费用借款流程和各项支出的具体财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用于公司全体员工。第四条贷款管理规定

（一）用于采购生产原材料及相关辅助用品、低值易耗品、劳动防护用品、固定资产、业务费及招待费、差旅费、流动资金等，借款人按照规定填写《贷款表》并注明贷款原因和贷款金额。 ; (2) 贷款审批流程

部门负责人-副总经理-大股东-总经理，逐级审批。（三）借款金额超过2000元的，须提前一天通知财务部预留资金。第五条贷款偿还规定

（一）生产原材料及相关辅助用品、低值易耗品、劳动防护用品、固定资产报销规定，应以经批准的完整《采购计划》或《物资申购单》、《供应商交货单》和《收货凭证》须由发货单位盖章（如无发货单，收货部门出具验收单），并填写《入库单》，并填写《付款凭证》 ; 如果文件和手续不齐全，财务人员将拒绝报销。（二）报销审批流程

部门负责人-副总经理-大股东-总经理，逐级审批。

（三）报销业务招待费、差旅费、流动资金等时，应当凭有效发票或者收据填写《付款凭证》；必须由部门主管-副总经理-大股东-总经理逐级批准。财务人员因单据、手续不全而拒绝报销。

（四）未归还贷款的，原则上不得再次借款。逾期未缴的，直接从当月工资中扣除。第六条工资、佣金、奖金发放管理规定

（1）支付条件：员工工资需提供完整的工资表审批，财务人员填写支付凭证并报审批；员工提成、奖金等，须提供相关证明表格，经财务审核后报批。 (2)付款审批流程

1、员工工资支付审批流程

部门负责人-分管领导-副总经理-大股东-总经理，逐级审批。

2、员工佣金及奖金发放审批流程

财务审核-副总经理-大股东-总经理，逐级审批。第七条销售费用缴纳规定

（1）销售相关费用（如报关费、拖车费、提单费等），货代公司须提供《付款通知书》及有效发票填写《付款凭证》需要批准。 (2)付款审批流程

部门负责人-副总经理-大股东-总经理，逐级审批。第八条其他费用报销

是指公司工作所需、上述条款未涵盖的、应按照“先申请、后办理、再报销”的原则，按照日常费用报销程序和审批程序报销的费用.第九条附则

（1）相关审批人员因公出差或不在公司时，可由其授权人代为办理或电话通知重新签署许可。

（二）本制度未尽事宜，根据财务或总经理批准意见，按流程暂行报销，然后由财务部门补充完善制度。

（三）本制度解释权属于财务部。自本文件印发之日起试行，2014年3月1日起正式实施。

第三部分：日常财务支付管理系统

有限公司

日常财务支付管理系统

1. 借款

1、借款及支出（1）贷款审批：公司员工出差需要预支资金的，应提前填写《借项表》，按规定审批《出差审批表》后符合审批权限的，可以办理贷款手续；出差人员可以借钱的金额由出差审批人批准，但最终根据实际情况由财务（会计）主管审批。 3000元以上的贷款须经总经理和财务（会计）主管共同批准。

（2）借款手续：提供经批准的《借项单》和《出差审批表》。

2、出差人员应在出差回来后5个工作日内及时向所在部门报告业务，并如实填写《差旅费报销表》和《出差报告表》并由出差人员签字。经部门负责人、副总经理（主任）审核，总经理批准，并及时办理相关报销手续。未填写《出差报告表》的，财务部门不予报销出差费用。财务部门每季度清理一次存量贷款，并将清理结果及时书面向上级通报。收到通知后1周内仍不报销的（无经财务部门批准的理由），财务部门可以扣除借款人的工资，并在报销时补足。财务部门存在未清偿债务的，财务部门有权拒绝继续借款。

3、借购物钱

（1）购物审批：所有日常消耗品的采购均须填写《物品采购申请单》，并经各部门审核。金额超过200元的，须报总经理批准。综合部将安排采购。未经批准，任何部门不得采购消耗品。

（2）借用手续：只有经批准的《借项单》和《物资采购申请单》才可以借用。（3）购物者应在购买商品后三个工作日内及时到所属部门办理报销手续，并如实填写《费用报销单》，由部门负责人签字、副手审核总经理（董事）负责。总经理、会计主管应当及时批准并办理相关报销手续。财务部门每季度清理流动贷款，并及时书面通知上级主管部门。收到通知后1周内仍不报销的（无经财务部门批准的理由），财务部门可以扣除借款人的工资，并在报销时补足。财务部门存在未清偿债务的，财务部门有权拒绝继续借款。

4、借用公关和营销费用

（一）贷款审批：由财务总监（会计主管）、分管副总经理（董事）审核，总经理批准。（二）借用手续：只有经副总经理（主任）或总经理批准的《公关及营销费用申请报告》和《借项单》方可借用。

（三）借款人应在支付相关费用后三个工作日内及时到所属部门办理报销手续，并如实填写《费用报销表》，由副总经理（主任）签字，并由副总经理（主任）审核。总经理、会计主管。及时审批并办理相关报销手续。财务部门每季度清理流动贷款，并及时书面通知上级主管部门。收到通知后1周内仍不报销的（无经财务部门批准的理由），财务部门可以扣除借款人的工资，并在报销时补足。财务部门存在未清债务的，财务部门有权拒绝继续借款。

5、借入固定准备金

（一）贷款审批：公司总经理。

（2）借款程序：在借用周转金前，提供经批准长期使用周转金的部门和人员名单。

6.其他零星购物

小额零星采购（500元以下）无需贷款，员工办完手续后直接报销。 4.1.9 员工个人不得以任何名义向公司借款（包括员工生活困难等）。

2、工程款的支付及付款（含大宗材料采购）

（一）付款依据：《正式合同》的付款条件、集团财务批准的资金计划、公司财务（会计）主管、公司总经理签署的《付款审批表》。

（2）支付程序：负责人提出支付申请——工程部副总经理审核——财务人员审核合同——资金计划依据批准——财务（会计）主管审核——总则公司经理批准-收银员付款。 , 费用支付

（一）支付依据：经办人、部门负责人、审批人签署的《费用报销单》。各类报销的发票、原始单据及附件必须符合财务规定。手续不齐全或原始文件不齐全财务人员有权拒绝支付符合财务规定的款项。

（2）付款程序：经办人填写《费用报销单》——部门经理签字——副总经理（主任）审核——资金计划审核批准——财务（会计）主管审核——总经理批准-收银员付款。

3、固定资产购置款

（1）付款依据：《正式合同》的付款条件、公司财务部批准的资金计划、公司固定资产部及仓库的《入库验收单》。

（2）付款程序：经办人填写《费用报销表》——分管固定资产的副总经理（主任）签字——财务人员审核合同——资金计划依据批准——财务审核（会计）主管--总经理经理审批--出纳付款。

4. 异常付款程序 (1) 所有付款的最终审批机关是总经理。总经理不在期间，可由常务副总经理代为签字，并向财务负责人说明授权情况。

（二）未经授权，企业确需支付正常生产经营款项的，必须由财务负责人打电话请示。审核通过后才能付款。总经理回来后会签字的。

3、账款报销与核销

1、差旅费（1）报销依据：《差旅审批表》、《差旅报告表》、《差旅管理办法》及批准的资金计划。（2）账务报销流程：出差人员填写《差旅费报销单》——部门经理签字——副总经理（总监）审核——财务（会计）主管审核——总经理审批签字经理-财务报销。

2、通讯费（1）报销依据：《通讯费管理办法》及通讯部门真实有效的证明文件。

（2）账务报销程序：费用报销填写《费用报销表》——部门经理签字——副总经理（主任）审核——财务（会计）主管审核——总经理批准——财务报销。

4. 特殊费用的申请及费用

1、业务费用

业务部门（销售部、市场部、营业部）须于每月月初提交经分管销售的副总经理批准的市场费用申请表，并在费用预算范围内提出资金使用计划。报财务审批后才能获得批准。用量已用。

2、业务费用主要用于客户招待、为客户购买礼品等，禁止以此名义进行非业务招待和个人消费，否则财务部门可能会拒绝报销。

五、附则

1、对于本制度未涉及的领域，公司相关职能部门可在本制度范围内制定相应的管理细则，并及时与财务部沟通。

2、公司有关部门可对本制度有关规定提出修改意见，并报财务部和总经理审核。

3、公司将根据不同发展阶段的管理要求，对本制度进行修订、补充和完善，确保公司管理制度与公司战略目标相匹配，确保公司财务管理能够有效监督公司整体经营管理。增强。

第四部分：财务支付结算程序

金融支付结算条例的适用范围和一般规定 1.1 本条例的适用范围

1.1.1 为进一步完善财务管理，规范贷款、预付款、待付款、工程进度款、工资、差旅费、劳务费等各类款项的支付、结算、单据填写、审批流程和审批权限咨询费等，针对主副产品销售货款结算，特制定本程序。

1.1.2本规定所称付款结算适用于以下情况：以个人名义借款，偿还时冲减个人贷款，或偿还时由个人垫付并支付；供应商、服务商、工程承包商预付款的结算和支付、货款、工程进度款；税收、社会保障基金、员工工资和其他款项；原材料付款结算。

1.2 支付结算一般规定

1.2.1 公司发生的所有款项，无论何种形式或性质的款项，均须填写相应的文件并履行相应的审批程序。否则，财务部将拒绝付款。

1.2.2 董事长是公司的法定代表人，代表公司行使财务决策权。根据业务需要，董事长可以提议，由董事会审议决定，赋予总经理一定的财务决策权。具体授权须经公司董事会审议批准并以并行文件规定。

1.2.3 公司实行逐级审批制度。所有付款文件必须由相关财务人员签署。主管会计负责审核程序的合法性、完整性，财务经理负责审核合规性。计划中已过帐的缴费、电费、税费、银行贷款利息、退出费、银行手续费等，由经办业务员签字，经经办部门经理、财务经理审核后，按规定支付。计划。剩余资金须经董事长批准并完成相应审核程序后方可支付。

1.2.4 部门经理、副总经理出差时，上级主管人员可以代为审批。董事长、总经理不在时，经副总经理审核后，可以支付10万元以下的个人款项，但须事后办理审批手续。

1.2.5 文件中的所有内容必须按要求填写完整，不得涂改。

文件内容、金额与附件所述一致，关联正确。 2 贷款和报销 2.1 贷款 2.1.1 贷款规定

借款仅限于公司员工根据工作需要或临时委托办理相关业务而借款。借款范围包括差旅费、招待费、培训费、临时采购、储备流动资金、医疗费以及与公司业务相关的其他事项。

所有员工，包括董事会成员，不得以上述正常借款以外的任何其他原因向公司借款。

试用人员借用旅费或临时借款的，须由正式员工提供担保，财务部方可办理借款手续。

借款与付款的主要区别是借款人向不特定的对象付款，或者付款对象确定但付款金额不确定，或者付款金额和对象确定但金融机构在借款时未取得付款证明。付款时间，因此先以个人名义付款，待业务完成后再偿还贷款。财务支付时支付对象和金额已经确定并能够取得收款人支付凭证的，应当按照本规定第三条规定的支付程序办理。若申请贷款，填写《贷款申请表》，财务部门将内部往来账户记入借款人名下；如果申请付款，则填写《付款申请表》，财务部门将往来账户记入收款人名下。

2.1.2 借款程序

借钱时，必须填写“借钱表”。具体流程为：借款人填写贷款单→部门经理→财务经理审核→总经理审核→董事长审批→出纳付款。

2.1.3 医疗费用借款的特殊规定

除正常审批程序外，医疗费用须经公司安全环保部门审核登记后方可借款。夜间工伤或紧急情况的贷款，经值班部门领导审核后可直接借款，但需另行办理审批手续。

过夜或紧急工伤借款时，填写借款单→主管审核→财务贷款；一般工伤借款时，填写借款单→安环部审核→主管审核→财务经理审核→总经理审核→董事长批准→财务贷款。

2.2 报销 2.2.1 报销规定

借款人办理完毕后应及时办理贷款核销手续。此前同类贷款未归还的，不得再次借款。旅费贷归还后三个工作日内无故不归还的，财务部门将从工资中扣除。

各级审批人员在审批报销时应遵守公司各项费用控制标准的规定。

2.2.2 报销程序

报销差旅费的，填写《差旅费报销表》；报销其他费用的，填写《费用报销表》。差旅费报销程序为：部门经理审核→财务经理审核→总经理审核→董事长批准→贷款支付或核销。其他费用报销程序为：同行审核→部门经理审核→财务经理审核→总经理审核→董事长批准→贷款支付或核销。

公司副总裁以上报销时，需填写相应文件→财务经理审核→董事长批准→支付或核销贷款。

出差期间单独发生的会议费、商务招待费等不属于差旅费，应作为其他费用报销。

2.1.3 医疗费用报销特殊规定

医疗费及其他工伤相关费用除按正常审批程序外，还须经公司安全环保部门审核登记后方可报销。

报销工伤费用时，填写费用报销单→安全环保部领导审核→财务经理审核→总经理审核→董事长审核→支付或核销贷款.支付结算 3.1 支付结算定义

3.1.1 货款包括原辅材料、零配件、五金电器、劳动防护用品等采购货款，主副产品销售货款，生产办公设备采购货款。建设工程款、对外劳务费、维修费等也视为货款。

3.1.2 结算是指双方财务人员根据合同或协议，在每次付款、过帐或书面付款前，核对相关单据，就数量、金额、折扣等达成一致的过程。 -离开。结算过程中，财务部结算人员将出具结算单。安全环保设备部填写的工程结算表也视为付款结算表。供应商必须根据结算单开具发票，要求付款或开立账户，并核销预付款。

3.1.3 对于原材料、机械设备、建筑工程等实物采购的采购，财务结算是付款或开户的必要流程。

3.2 付款结算流程

3.2.1 货款结算程序为：根据合同规定的结算周期或结算时间，财务部结算员审核汇总相关单据→供销部或供应商与财务结算员进行对账→“和解店员”填写和解表→财务审核审核审查清算表→供应和市场部或供应商确认和解表格→提供用户和解表（客户副本）（块煤炭付款和解财务部门订单和解副本）。和解完成后，客户将签发发票，并根据特定情况，金融机构将支付或持有帐户并注销预付款。

3.3付款结算时间

3.1.1每月定居白云岩，二氧化硅，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，煤炭，货运和货运。特定的解决时间是每个月的第6个之后；该项目付款将根据合同规定的项目进度解决；材料如果结算合同中有规定，则应按规定进行解决；如果没有规定，则应按定居点进行定居。

3.4付款结算的基础

3.4.1和解基础必须提前发给和解和审查官，并且需要以现金支付批量的原料和辅助材料。

还必须在付款前将材料货物和付款价格发给发票和收银员，否则财务部门应拒绝和解和付款。

3.4.2二氧化硅和白云岩块煤的付款和货物，以及根据公司的法规定居和Lump Coal的货运价格；当块煤的价格不确定时，供应和营销部门将记录特定的时间和价格范围，但必须在和解后将其报告给公司总经理；需要称重和测量的其他原始材料将逐步购买，并将签署合同。和解将根据合同进行。如果未签订合同，公司将确定价格和执行时间。如果实际和解价格与通知不匹配，则必须由部门经理对其进行审核并由总经理批准。项目付款应根据合同进行解决，未签名合同的结算价格必须由部门经理审查并由主管批准；部门进行绩效评估的各种维修，运输和其他费用必须在和解之前批准部门经理。不进行绩效评估的部门所产生的各种维修和运输费用必须先由主管解决，然后才能解决；低价值消耗品根据合同解决。如果限额达到公司指定的限制，则必须签订合同，否则财务部将不和解。铁硅镁橡可口的销售付款是根据合同解决的。如果实际和解价格与合同不一致或没有合同，则必须由主管批准和解。和解是开票和会计处理的必要程序。销售业务员在执行时间，对象和价格期间提出了诸如煤炭之类的副产品的价格，并由部门经理审查，然后将其发送给财务部门的收银员和和解会计师收集和解决的基础。原则上，销售价格由煤炭可乐销售业务确定，价格将在晚上或店员不在时以发票店员为标志，但是财务部门的付款单必须由下一个店员签署和确认。天; 在发行增值税发票之前，财务经理将签发和解表，供应和市场部将进行数量，文件，全部审查金额之间的逻辑关系。

4.帐户待处理和注销4.1待处理帐户和注销的定义

4.1.1开放帐户的定义：开放帐户是指供应商根据原始优惠券（例如发票）在财务帐户上构成其索赔的过程。

4.1.2注销的定义：注销是指供应商根据原始文件（例如发票）写下其全部或部分债务的过程。

4.2会计和注销的适用文件：以物理形式的采购资金，例如原材料和辅助材料，机械和设备，建筑项目等。合同规定，供应商在提供特殊增值税发票时必须遵守其规定。

4.3帐户发布和注销的批准程序

4.3.1待处理的批准程序：相关销售员填写待处理帐户或注销表格→部门经理→由财务经理进行了审查→由财务经理→由总经理总经理→主席批准→由主席批准→财务会计等待或注销。

5.付款。 5.1付款方式

5.1.1付款方式包括但不限于现金付款，支票付款，电汇付款，在线银行转让和账单认可等。转让方法优先于现金方法。银行付款的起点是5,000元。超过付款起点的一次付款不允许现金付款。

5.2。支付货物的批准程序5.2.1。付款的一般正常程序

5.2.1.1付款的一般程序的申请范围：包括计划外付款，预付款，抵达时付款和其他付款。

5.2.1.2货物支付的一般程序的批准程序：处理人员填写相应的文件→由部门经理进行了审查→财务经理→由财务经理审查→由总经理→总经理→董事长→由主席→出纳员付款。 5.2.2支付商品的特殊程序

5.2.2.1付款特殊程序的范围：包括计划的账户付款，税收，电费，银行贷款利息，银行费用，可乐煤炭出口费，等等。

5.2.2.2：特殊付款程序的审查程序：处理人员填写相应的文件→部门经理评论→财务经理评论→出纳员付款

5.3.1付款前不需要财务审查或业务审查的特殊法规：对于需要货运和付款现金付款的批量原材料（例如二氧化硅，白云岩），公司将通知财务部门的执行时间和价格，公司将首先付款，然后遵守和解程序。财务部门处理运输发票并通过一般批准程序后，运输费将记录在帐户中。货物的付款将由供应商开具发票，然后在办理入住手续之前仔细阅读一般批准程序；不需要以现金支付的批量原材料的运输费和付款将定期解决，并且在执行正常批准程序后，运输费将被张贴或支付，并将运输费输入财务部门处理运输发票后的帐户；公司将向财务部门通知批量辅助材料，例如电极糊，钢，钢等，执行时间和价格，并在完成通用付款程序后支付。当难以完成付款批准的一般程序时，例如出门时，企业人员可以审查和付款，然后完成一般批准程序时，假期，休息日或相关领导者；在单次购买过程中，如果无法提前确定或预测价格，则可以先从采购部门的借款中支付运输费用，以及一般批准过程后的履行，必须将付款报告给财务部门在每个月25日之前的一步。

5.4.1处理商品付款与未决帐户或退出之间的重叠：相同的业务既涉及商品付款，又涉及未决的帐户或销售。它们应被视为两种不同的业务，应根据业务发生的顺序分别填写付款。申请表和待处理帐户或注销表格，并执行相应的批准程序。

5.6财务计划

5.5.1财务计划的制定：财务计划是公司财务运营的重要工具。它是由财务经理根据公司的月度计划制定的，由财务经理审查，并在董事会主席批准后实施。

5.5.2财务计划的组织和实施：财务经理是财务计划的主要组织者和实施者。在贸易部经理和采购部经理的合作下，他组织了实施，并负责其实施结果。

5.5.3财务计划的监督：财务经理应定期向董事会主席报告财务计划，并每月向董事会主席提交每月财务收入和支出报告；财务经理应适当保存财务计划，该财务经理担任公司财务管理审计部。审核的重要基础。

5.6计划外临时付款

对于付款时间和金额未在财务计划中指定的付款，付款部门应在付款前两天提交书面付款计划，并执行相应的审查和批准程序。财务部将根据重要性安排付款，包括单付款或总付款。如果金额超过500,000元人民币，则付款部门必须在付款前3天提交付款。

付款6.1薪金付款

6.1.1薪金付款标准是根据公司的薪金制度和相关评估系统确定的。薪水表必须以人力资源部统一制定的格式准备，并且必须实施薪资验证和批准程序。支付工资时，请用实际的付款金额填写“付款申请表”并执行批准过程。在实际工作中，可以同时批准和签署“薪水表和“付款申请表”，以减少来回批准的后退。

在支付所有工资之前，金融部门应审核数字进行和解。 6.1.2工资付款批准过程

生产部门的工资首先由生产部门列出。在由人力资源部经理审查后，他们将提交给生产副总裁进行审查。经过主席的审查和批准后，财务经理根据计划安排付款；

职能部门的薪水由人力资源部列出，并由人力资源部经理进行审查。经理审查并获得主席批准后，财务经理根据计划安排付款；