浅析基于区块链技术下跨境电商洗钱

风险分析及防范

跨境电商涉及不同地区的交易实体，它们借助具有共同协议的电商平台完成交易并处理资金结算，这一国际商业行为。伴随着贸易全球化的不断加深，跨境电商作为一种高效能的供应链模式迅速崛起。与此同时，随着跨境电商市场的急剧扩张，第三方支付平台在跨境支付领域的应用比例也显著增长。然而，第三方支付机构在为跨境支付提供便利的同时，也为犯罪分子提供了隐藏、掩饰贪污贿赂、网络赌博、网络诈骗等非法所得的新途径，实际上也为洗钱犯罪创造了犯罪的环境。尤其在2022年年末，那起通过跨境电商平台“刷单”方式走私货物并涉案金额高达6亿余元的走私案件让人感叹不已；与此同时，将区块链技术整合进电子商务的供应链管理、网络支付及交易验证等环节，使得每一笔交易、每一笔支付等操作都被记录在新的区块之中，并由链上所有区块共同掌握与验证，从而让篡改、伪造交易等洗钱活动似乎变得难以实现。然而，区块链技术在全球范围内分布式记录交易的特点，也使得在侦破跨境洗钱案件时收集证据变得更加困难。因此，金融机构在面对这类洗钱特征时，应给予高度关注，并能够有效地进行识别。

一、区块链电子商务概述

（一）区块链的定义

区块链的核心特性在于其去中心化的分布式数据库结构，其中所包含的数据分散存储于众多独立的存储节点，这些节点组成了所谓的“区块”。各个区块通过一系列协议相互连接，共同协作记录、更新以及维护数据，从而具备了自带的“内部审计”机制。此外，每个区块都应用了特定的加密技术来保障数据的保密性。区块链在数据表现上呈现为一种连锁的架构，其中由众多“区块”作为节点，这些节点按照既定的规则和顺序排列，共同协作以实现数据处理的任务。

（二）区块链技术下的电子商务特点

区块链技术以其去中心化且闭环处理数据的特性，若应用于跨境支付领域，将显著提升信息隐私和安全水平。其运作机制是通过区块链的去中心化网络支付方式，实现交易双方直接连接，消除所有中介平台。消费者资金将直接转入商家账户。同时，采用区块链技术的网络支付系统会将支付细节记录在每个区块中，并长期保存。因此，这些交易记录可由系统自动追踪和查询，且所有参与者均可共同监督，确保数据安全。此外，区块链平台上的数据还能作为个人交易的有效证明，例如NFT便是通过区块链技术验证的数字资产之典范。

二、区块链技术下的跨境电商洗钱风险分析

当前，依托区块链技术的跨境电商，其隐私保护与数据篡改伪造的风险已基本得到遏制，然而，仍存在以下潜在风险因素：

（一）市场规模发展过于迅速滋生多种洗钱犯罪

随着经济的增长，我国跨境电商的贸易规模持续增长。《跨境电商蓝皮书：中国跨境电商发展报告（2020）》揭示，该行业交易额及零售进出口额整体呈现上升态势。2019年，我国跨境电商市场规模达到了10.5万亿元，较2018年的9万亿元增长了16.7%。海关统计数据表明，2019年跨境电商零售进出口总额持续增长，达到了1862.1亿元，比上一年增长了38.3%。然而，2020年受疫情影响，货物贸易进出口总值环比去年有所减少，跨境电商交易量也受到了影响。但疫情也在一定程度上促使部分线下消费者改变了购物习惯，使得电商购物方式变得更加普遍。跨境电商的迅猛发展也催生了洗钱犯罪现象，诸如通过伪造交易或虚假贸易协议，将资金非法转移到境外；此外，这些行为还为贪污受贿、骗取出口退税等不法行为提供了可乘之机。

（二）交易结算环节多样化使得交易监测难度加大

传统的外贸电子商务主要采用的是商家与商家之间的B2B交易模式，然而，跨境电商在运营上则更为多元化，不仅涵盖了B2B模式，还加入了商家面向消费者的B2C模式，以及消费者之间的C2C模式（例如雅虎、煤炉、易趣、闲鱼等二手商品交易平台），还有生产商直接面向消费者的M2C模式（如阿里巴巴的工厂批发平台）。B2C模式呈现出迅猛的发展态势，监测数据揭示，2019年国内跨境电商出口业务中，B2B模式占据了大约70%的市场份额，而B2C交易模式则仅占有了21.5%的比重。跨境电商通过运用不同电商平台的特性，实现了个性化销售，从而使出口或销售过程变得更加丰富多样。然而，在交易监控过程中，银行的业务系统通常只能观察到交易的一方。如果交易对手使用了第三方支付平台，金融机构便无法获取交易对手的相关信息。这就导致一笔完整的交易被第三方支付平台分割开来，进而影响了双方反洗钱系统对可疑交易的监测效果，同时也增加了识别可疑交易的不便。

（三）行业参与主体类型激增使得空壳公司“浑水摸鱼”

环节的多样性直接导致了参与者的增多，根据我国海关企业进出口信用信息公示平台“跨境电子商务企业名录”的显示，跨境电商的参与者涵盖了跨境电商企业、跨境电商交易平台、物流公司以及支付机构。近年来，据商务部数据，我国跨境电商平台数量已突破5000家，国内通过不同电商平台从事跨境电子商务的企业数超过20万家。行业主体的急剧增长导致地下钱庄交易活动迅速蔓延，犯罪分子利用空壳公司虚开发票，假扮跨境交易，以此手段转移巨额非法资金，甚至将其伪装成“合法收入的货款”。

（四）五花八门的支付方式带来走私风险

全球跨境电商的迅猛发展带动了国际结算和跨境支付领域的繁荣，众多支付服务商纷纷为商家提供技术支持和服务。目前，交易方式包括电汇、西联汇款、国际支付宝、信用卡以及区块链支付等。值得注意的是，国内消费者通过第三方支付渠道进行海外电商平台交易的比例高达68.3%。一方面，跨境支付业务呈现出全球覆盖、操作迅速、无纸化处理以及快速更新的特点；然而另一方面，随着跨境支付平台与产品的持续更新迭代，尽管提供了便利，但也随之带来了新的潜在风险。在跨境电商领域，洗钱风险的识别尤为重要，而常见的走私犯罪行为便是其中一种情形。跨境贸易中走私风险不可避免，跨境电商领域内主要有以下四种走私行为：首先，通过跨境电商平台进行“刷单”操作，即假报贸易形式，将本应按一般贸易方式以高税率申报进口的货物或需许可证件进口的货物拆分，虚构消费者身份，伪造订单、支付和运输信息，以此手段偷逃税款或规避海关监管，以跨境电商形式走私入境；其次，通过跨境电商平台故意低报商品价格，向海关发送或提供虚假的订单和支付凭证，以此偷逃税款进行走私；第三，未通过海关跨境电商系统进口，却采取假报贸易形式和偷逃税款的方式进行走私；最后，利用水客或个人携带的方式走私通关。

（五）区块链技术有可能成为跨境洗钱的“保护伞”

首先，它往往被忽视，警惕性放松：区块链具有固有的不可复制特性，具体来说，必须超过系统节点总数的一半共同参与修改才能实现“表决通过”，因此，对于合法的交易，外界无法对其进行篡改，从而有效防止了虚假交易的出现，以及那些伪装成合法交易的欺诈行为；在监控跨境交易时，人们常常对区块链交易放松警惕，过度依赖“0信任”原则，这导致许多空壳公司得以通过区块链结算渠道进行非法的地下钱庄交易，从而逃避了监测和预警。二是区块链结算通道的构建通常依托于加密技术、身份验证以及安全协议等多重手段以确保其安全，故而在调查过程中一旦发现可疑迹象，调查取证的工作难度便会增加，这实际上为犯罪分子的交易活动提供了一层额外的“防护罩”。

三、防范区块链技术下跨境洗钱对策研究

（一）严控区块链尤其是NFT交易平台的准入管理

首先，需增强用户准入机制；其次，推动个人用户在平台上完成实名认证；再者，对机构客户的实名注册和登记工作进行强化；同时，严格监管运营牌照；并督促交易平台执行反洗钱职责；最后，优化客户身份识别的相关措施。对于境外机构客户，我们通过多个途径对其进行严格审查，包括但不限于核实其资质、证照以及经营范围等关键资料。这包括将客户信息与境内及境外权威部门所提供的公民或企业身份信息数据库进行比对，同时，我们还会将其信息与行业内已有的客户信息资料进行对照，以保障客户身份信息的准确性。第三点，对交易的真实性进行严格审查：必须对注册用户提交的交易背景信息进行细致核查；在货物交易方面，需商户出示物流凭证或相应的单号；至于服务交易，则需客户提供电子票据编号等资料；在此前提下，还需对所提供资料的可靠性进行深入验证，以防止不法分子利用或伪造这些信息；同时，要始终保持警惕，防范虚假交易可能带来的风险。

（二）加强义务机构对跨境交易资金的监测水平

首先，需加强大额及可疑交易监测系统的建设；鉴于区块链平台本身具备隐秘性和隐私保护的特点，构建一套完善的风险识别机制，并优化大额和可疑交易的自动识别功能，这无疑成为了有效遏制犯罪分子通过区块链平台进行洗钱活动的有力手段。二是构建一支专业的分析团队，致力于培育精通可疑交易识别分析的专家。这些反洗钱人才不仅需熟悉境内各地区的犯罪模式，还需对各国及地区的经济状况、社会结构、人文环境、地理特征以及犯罪特点有深入理解。他们应具备极高的洞察力，对交易信息进行立体化、多维度地检索和分析，从而作出恰当的判断。

（三）促进义务机构联合协作资源信息共享程度

反洗钱义务机构是反洗钱工作的核心力量，它们负责对可疑交易进行监测、分析和报告。然而，由于隐私保护等因素，同业金融机构的交易系统各自独立，且数据不透明，形成了所谓的“数据壁垒”。因此，各义务机构只能对其所掌握的KYC尽职调查信息和账户流水进行分析和判断。但在区块链技术的跨境电商平台上，交易行为往往涉及多个义务机构，其交易记录分散在各个机构的系统中。因此，只有客户自己才能全面了解整个交易资金链条的信息。义务机构上报的甄别报告往往缺乏对客户账户资金整体状况的认识，这可能导致许多重要线索被遗漏。众多公益组织共同进行风险评估，实现信息互通对于迅速识别可疑信息极为关键；故而在分析涉及不同机构、不同地区可疑主体的交易活动时，必须与其他同业或集团内部的公益组织紧密协作，以便更早地发现更多可疑迹象。

（四）增强网络科技资源投入赋能跨境洗钱识别

鉴于区块链技术使得跨境洗钱手段变得更加隐秘和科技化，我们有必要运用科技手段进行针对性打击，这样能够更迅速、更准确地应对洗钱犯罪。首先，需对识别、监测、查询系统功能进行优化升级；其次，需依据业务进展持续改进客户身份验证、大额及可疑交易监控、客户信息及交易记录检索等功能；此外，还需支持高级生物识别技术、新型洗钱活动的监测以及交易记录的追溯等业务需求；同时，引入生物识别技术进行客户身份验证，明确交易主体，并精确描绘主体特征。通过运用先进的智能算法和云计算技术，我们能够迅速识别跨境资金的流动路径、分布区域以及相关群体特征，构建出可疑的财务轮廓，从而实现对资金流动的全过程监管。此外，我们致力于提升资金安全与保密的技术能力。持续进行技术创新，对智能防火墙、数据加密和反病毒等网络安全技术进行研发与升级，强化管理措施，有效避免客户信息和交易数据的损坏与泄露。同时，构建回溯性分析体系，确保区块链平台上已完成的交易能够全面、准确地即时还原，便于对可疑交易进行识别和监测，并便于收集相关佐证材料。