摘要：随着社会主义市场经济的快速发展，众多中小企业不断崛起，成为国家重要的经济支柱，为我国经济的快速发展发挥着巨大的作用。 但由于我国经济发展的实际情况以及中小企业自身的因素，目前不少中小企业在资金管理方面存在问题，进而导致企业的发展受到限制。 ，有的甚至导致企业破产。 本文阐述了中小企业资金管理的现状和问题，分析了各种问题产生的原因，并根据现状反映的问题提出了相应的建议和措施，以促进中小企业的健康发展。中小型企业。

关键词：中小企业； 基金管理; 问题; 对策

在竞争激烈的市场经济环境下，面对优胜劣汰的残酷市场竞争规则，中小企业要想在竞争中站稳脚跟，立于不败之地，就必须注重加强资本管理，使企业资金能够在企业经营中正常发挥作用，为中小企业可持续发展提供有力保障。 本文探讨了中小企业资金管理的现状、存在的问题以及解决问题的建议和措施，以便中小企业找到适合自身发展的科学合理的资金管理方法。

1我国中小企业资金管理现状

截至2017年，我国中小企业总数已超过4200万户，占全国企业总数的99.8%，提供了50%以上的税收，创造了超过占GDP的60%，并提供85%以上的就业机会。 。 可见，中小企业是我国规模最大、最具创新力的企业群体。 中小企业在市场经济中发挥着越来越重要的作用。 但中小企业经营规模小、资金有限、筹集资金能力差。 公司领导缺乏资金管理意识，没有科学合理的资金管理模式。 企业资金链一旦断裂，就会出现严重的资金周转问题。 公司将面临破产危机。 因此，中小企业必须重视资金管理，制定适合自身发展需要的资金管理模式，使其与公司发展规划相一致，促进公司战略目标的实现。

2 我国中小企业资金管理存在的问题

2.1缺乏规范管理制度，融资环境差，融资渠道少

中小企业融资困难是我国的普遍现象。 据统计，我国三分之二的中小企业无法从外部金融机构获得融资。 中小企业融资困难是企业自身制度缺陷和我国金融体系短板综合作用的结果，主要体现在以下三个方面。 首先，它的生命周期短，没有战略规划。 在我国，中小企业的寿命普遍短于5年。 许多中小企业在创业之初并没有设立明确的发展目标。 他们依靠一个偶然的机会进入一个行业并开始生产经营。 不少企业“走一步看一步”。 此类企业的生存变数较大，倒闭频率较高。二是企业信息不透明，财务不真实，金融机构评价困难。我国中小企业的企业管理者和财务人员大中型企业往往根据自身利益编造虚假会计信息、篡改会计数据、虚报产值、虚增利润、虚列负债等，银行难以对其各项经营指标进行评估。金融机构较差，加上企业规模小、一次性资金需求小，很难得到银行的青睐。第三，在我国现有的金融体系中，对中小企业的融资支持和政策支持很少。我国是一个以国有企业为主体的经济社会，大量资金给予规模大、盈利能力强的国有企业。 相比之下，中小企业的地位明显不平等，很难得到同等的待遇和支持。

2.2 资金盈利能力弱，使用效率低

目前，我国大多数中小企业只注重生产技术人才的培养，而不重视财务人才的建设。 他们认为财务部门是收款、开具发票的部门。 财务人员知识匮乏，资金管理整体水平不高，现金管理较为混乱。 例如，应收账款管理不合理，为客户垫付大量资金，库存积压减缓了公司资金的流动性，降低了资金的使用效率。 我国中小企业的资金状况要么是资金严重缺乏，要么是资金大量闲置。 企业内部资金没有科学合理的筹集或预测，导致企业资金无法合理使用。 公司领导对资金管理重视不够，财务人员资金管理意识淡薄。 许多中小企业只关注公司利润而忽视现金流的管理，导致大量资金闲置而没有发挥应有的效益。

2.3 预算制度监管不到位，发挥不到作用，导致资金管理混乱

我国中小企业普遍存在的一个现象是，公司经营者为主导，资金使用情况没有得到很好的监管。 财务支付是领导签字后进行的，财务不起到任何资金流向的监督作用。 “笔”现象十分严重。 中小企业资金收付没有规范的支付流程，随意性很强，导致资金管理杂乱无章。 很多企业认为预算管理就是把公司未来的经营活动放入一个预设的框架中，这会束缚公司的经营活动，僵化公司的灵活性，从而否定预算管理。 有些企业有内部预算管理制度，但预算工作由财务部门承担。 缺乏生产部门、销售部门等其他部门的参与，导致预算体系发挥不到应有的作用。 导致公司内部资金没有得到充分利用，造成资金浪费。 无故浪费。

3 加强和改进我国中小企业资本管理的对策

3.1完善自身制度，改善融资环境，拓宽融资渠道

企业要想获得长期稳定的发展，就应该有坚定、明确的目标和方向，尽早明确企业的定位，明确自己要进入哪个行业，提供什么样的产品和服务。 ，并长期坚持形成自己的核心竞争力。 一方面，中小企业应完善自身财务管理制度，加强内部会计制度建设，提高财务信息透明度。 在向金融机构申请贷款时，能够提供真实的会计信息，从而在贷款过程中获得银行的信任，最终改善其融资环境； 另一方面，增加融资渠道。 对于很多投资风险低、现金流稳定、投资回报率高的项目，中小企业可以通过租赁公司筹集资金，这样出租人就可以实际承担一定的项目风险，是双赢的。中小企业融资模式。

3.2建立健全资金使用制度，提高企业资金使用效率

资金管理需要考虑三个因素：资金的安全性、盈利性和流动性。 企业应根据自身发展战略、业务性质和内部经营环境设定资本管理目标。 企业应建立完善的客户信用体系，对不同客户设定不同的账期，避免坏账的发生。 通过对客户需求的调查，对过往销售数据的整理和分析，以及原材料价格的波动，我们可以合理安排生产，避免货物积压，降低资金的机会成本。 要重视财务队伍建设，通过各种培训和自学提高财务人员的专业知识。 将财务人员绩效考核与资金管理挂钩，激发财务人员资金管理的积极性，如通过通知存款、银行融资等方式让闲置资金发挥更高效的作用。 定期编制现金流量表，反映公司一定时期内的现金流入和流出情况，以及公司的偿债能力和支付能力，为公司日常资金管理提供数据信息。

3.3加强资金监管，进一步完善全面预算管理

要建立完善的资金内控制度和资金监督管理制度，加强资金审批制度管理，根据资金具体用途逐步确定相关审批人，确保资金安全并有效利用企业资金。 坚决实行全面预算管理。 预算管理也是实施企业资金管理最有效的方式之一，而企业资金预算是全面预算的主要内容。 企业资金预算应采用“以销定产、以产定货”的运作模式，资金预算主要包括现金库存预算、采购预算、生产预算和销售预算。 例如，现金库存预算应明确公司需要多少现金安全库存，根据淡季和旺季现金需求的不同，进行什么样的现金安排； 采购预算应当考虑市场供求关系和安全库存、材料的安全库存。 数量受交货时间、库存和生产速度的影响。 生产部门的生产组织应以销售为导向，快速均衡生产，使生产效率最高； 销售预算的指标受销售速度、生产速度、安全库存等因素影响。 动员各部门，涉及生产、销售、采购等部门，制定完善的资金管理制度，对企业资金进行事前、事中、事后管控。 同时，还应与员工的绩效工资挂钩，以激励员工。

4。结论

总之，中小企业要想在社会经济领域健康、稳定、可持续发展，资金管理在中小企业管理中的核心作用不容忽视。 它贯穿于企业生产经营活动的全过程。 只有强化资金管理意识，建立健全资金管理运行机制，强化资金监管手段，才能使中小企业有限的资金发挥最大作用，实现更多的经营目标和经济效益。 。

参考

[1]吴桐. 中小企业资金管理问题及对策[J]． 合作经济与技术，2016（1）。

[2] 陶晓梅. 中小企业资金管理存在的问题及对策[J]. 中国乡镇企业会计，2016（1）。

[3]简彦勤. 任伟峰. 改善中小企业资金管理问题的途径探析[J]. 会计通讯，2014（23）。

[4] 高开阳. 企业资本管理问题探讨[J]． 企业研究，2012（4）。