企业的高质量发展，离不开运行高效、管控有力的财务管理。

为贯彻落实山东省潍坊市烟草专卖局（公司）（以下简称市局（公司））“与市局（公司）积极探索推广资金集中支付模式”的工作要求以提高效率、提高质量、降低风险为目标，以流程优化和再造为抓手，坚持高起点规划、高标准定位，扎实推进资金集中支付，减少资金集中支付。财务管理风险，提高管理效率。

图为资金集中支付的探索与讨论。

“资金集中支付，是指取消基层单位资金支付和账务处理职责，合并一个支付口，统一资金申请、资金支付、账务处理。在省局（公司）的正确领导下，结合潍坊实业，探索地市局（公司）资金集中支付管理办法，实现了报销模式、监管模式、结算模式、核算模式四个转变，有效提高了集约化、智能化、规范化水平。基金管理水平。” 市局（公司）财务科科长黄兆森这样介绍。

推动报销模式由“线下”向“线上”转变

组织全体员工完成“智慧财务”手机APP安装并采集电子签名，保障报销业务在线流程、无纸化审批、移动审批，实现数字化“多走”、员工“少跑腿” ; 重新设计文件审批流程，前置市财政审计节点采用网上审计通过后付费的方式。 同时，通过创建《报销系统附件模板》、《常用业务报销时点清单》、《报销系统单据类型使用范围对照表》和《报销一张表》，妥善控制财务报销入口。指示”。 “全面推行网上财务报销流转和无纸化审批后，审批流转时间大大缩短。 从发起报销到完成支付，相关环节从8个减少到5个，平均报销效率提升60%以上，大幅提升。 改善了我们业务人员的报销体验。”市局（公司）烟草管理科高阳说。

推动监管模式由“事后”向“事前”转变

重构文件审批流程，在基层资金支付前增加审核节点。 在保持各单位会计责任主体地位不变的情况下，对基层单位业务事项的监督由“账后报销审查”改为“事前审计”。 将资金集中支付工作开展以来制定的新标准和要求编入《审计标准化工作手册》，提高财务报销审计的准确性和连续性，确保标准统一、口径一致。 通过将各基层单位财务收支事项审计节点前移，建立统一的审计规则，审计标准更加公开透明，财务收支更加规范高效，进一步强化资金监管效率市局（公司）的资金管理，有效降低资金管理风险。 。

推动结算模式由“分散”向“集中”转变

取消基层单位资金申请、拨付和支付流程，取消13个县级单位子账户。 市局（公司）统一资金申请、结算、对账，市局（公司）集中一个支付端口，缩短资金管理。 链上实现资金当天申请即日支付，防范多账户支付风险，提高资金调度和使用的准确性，实现银行支出账户年度“零余额”管理目标，显着提高资金使用效率。资金结算效率和收入水平。

推动会计模式从“手工”向“自动”转变

图为重点研究凭证自动精准生成

要解决会计凭证自动准确生成的问题，一是建立会计凭证汇总自动生成规则。 二是修订优化《部门档案辅助核算规则》并固化入系统。 三是建立会计凭证“集中链接”填报和自动生成规则，满足两市会计报表和对标数据需求。 四是建立健全指标项目、会计科目、现金流量之间的关联性，确保各项指标准确对应。 五是设置发票号码自动提取和引用规则，满足增值税专用发票月末自动核验要求。 六是设计标准化表格，并通过“AI+RPA”智能机器人自动识别，实现复杂薪资业务的自动记账处理。 “通过会计自动化和智能化管理，自动生成凭证的准确率大大提高到94%以上。原来需要14名财务人员处理的会计凭证，现在我一个人就能快速、准确地处理。” 市局（公司）财务处顾磊这样表示。

“我们将在省局（公司）的坚强领导下，以现代金融管理体系建设为引领，不断提升金融服务业务、服务决策、服务管理能力，为加快推进现代化建设作出贡献。企业的”。 谈及未来发展，市局（公司）总会计师张莉坚定地说。