B2B电子商务是指企业之间通过互联网进行的网上交易。 它和我们日常生活中接触到的To C电商平台有很大不同，包括支付环节的处理。
To B支付有什么特点？ 和To C有什么区别？
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消费者
B2B电子商务是企业之间的交易，而消费者通常就是企业。 To C电商的消费者通常是个人。
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付款主题
消费者的差异决定了支付主体的差异。 To B支付的支付主体是公司对公账户，而To C支付的支付主体是个人银行卡，也就是我们使用微信或者支付宝时绑定的个人银行卡。
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业务特色
2B电商往往涉及大宗交易，其特点是交易金额高、交易频率低。 To C电子商务通常是个人消费者购买商品以满足其日常需求。 其特点是：交易金额小、交易频率高。
可见，To B支付和To C支付存在明显差异，决定了两者的政策监管重点不同。 对于To B支付，央行有以下明确规定：
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严禁通过支付渠道查询企业账户余额，银行（司法保全除外）、企业明确授权的银行均不得查询；
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严禁第三方支付公司为公众账户开展大额收付服务。 税务机关不会认可第三方支付公司开具的支付凭证，也不会开具增值税发票。 无发票，企业无法正常入账；
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严禁企业间大额资金脱离央行金融清算系统开展清算结算业务。 如果采用电子支付方式进行支付，必须使用对公账户的银行支付网关（网上银行）。 若委托第三方支付公司进行支付，第一条 第三方支付公司必须调用对应的银行支付网关（使用第三方支付时仍会提示跳转至网银操作）确保资金流向纳入央行金融结算体系。
就前三条规定，违反第一条规定从事经营活动的，处1000万元以下罚款； 违反第二条规定从事经营活动的，处五千万元罚款，情节严重的，可以追究刑事责任； 违反第三条规定开展业务的，处以3000万元罚款，并可以吊销支付许可证。
基于上述监管政策的限制，目前在To C支付领域广泛使用的快捷支付、代扣代缴、银联支付等都无法服务于To B支付领域。
B2B支付领域的痛点是什么？
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发票税额不符
票据税务无法统一的主要原因是资金流向与票据流向无法匹配，即实际资金交易的账号必须与合约交易主体一致。
一些B2B电商平台选择对接第三方支付平台。 由于资金实际上是通过第三方平台的备付金账户，如果企业不能通过有效凭证解释清楚，在报税过程中可能会遇到麻烦。
三种情况可能会导致税收差异：
A。 第三方平台无法提供基于买家和卖家的虚拟账户体系；
b. 第三方平台无法支持在线提供交易凭证，导致财务部门无法依据有效凭证进行会计处理；
C。 电商平台本身在连接渠道侧时使用了错误的支付接口。 虽然可以满足订单支付的需求，但无法提供买卖双方资金流转的有效证明。
ps：关于第三点，这是笔者在对接第三方支付平台时亲身经历的一个坑。 一般第三方支付平台都会根据交易场景将底层接口封装成可直接调用的支付产品。
然而，一些支付产品背后的资金动向却有所不同。
例如：在电商平台上使用适合线下门店场景的支付通道进行订单支付时，由于该支付通道不需要付款人开立资金账户，因此无法体现资金流向从买家到支付方。电子商务平台。 卖方。
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银行网银支付门槛不同
当我们完成支付渠道的连接后，有一个非常影响用户体验的环节，这个环节始终是由银行控制的。
这就是客户在银行开通网上银行网上支付功能的方法。
虽然部分银行支持通过企业网银进行网上设置，但一般需要客户经理的指导才能完成相关操作。 其余银行要求客户前往柜台激活第三方支付功能。
然而，当你去银行时，你会发现连银行工作人员都不知道你要激活什么功能。 不同的银行可能有不同的名称，如第三方在线支付、B2B支付、企业B2B电子商务支付、商业支付汇兑支付等。 如此复杂的流程让客户从一开始就抵制网上支付。
大额缴费方案如何实施？
结合央行的监管政策和B2B支付的痛点，B2B电商平台应该如何实施大额支付解决方案？ 下面将讲解支付渠道的选择、基于虚拟账户系统的支付模式以及支付方式的选择和设计。
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支付渠道的选择
渠道一：B2B平台自建支付网关
平台与各银行签订协议，允许银行允许平台客户在进行网上电子支付时跳转至相应银行的网上银行进行转账操作。
这种模式的缺点是显而易见的。 首先，电商平台需要对接市场上常见的银行。 另外，银行门槛要求和谈判周期都比较长，所以综合成本比较高。
而如果电商平台本身规模小、资金量少，一般没有银行会花时间和你合作。
渠道二：对接合规第三方支付平台
这是大多数电商平台的最佳选择，因为第三方支付平台的支付网关一般都对接国内主流银行，银行底层支付接口根据支付场景的需要封装成支付产品。 减去电商平台的对接成本。
但B2B电商平台在选择第三方支付平台时至少要考虑以下因素：
第一点：第三方支付平台对B端支付场景的理解
目前市场上的第三方支付平台大致可以分为To B型和To C型。
C端支付市场基本由微信和支付宝主导，因此不少第三方支付平台纷纷转向B端支付。
由于B2B电商平台涉及大宗交易、订单金额较大，微信、支付宝等C端支付平台并不是特别好的选择。
B2B电商平台需要的是一个能够满足企业间大额支付场景的第三方支付平台。 这些支付平台往往能够更好地针对B2B行业推出相应的解决方案，比如B端更复杂的支付场景，包括预付款、账户支付等需求。
因此，你首先要仔细分析你的电商平台商业模式以及各个支付场景的需求。 在清楚了解自己需求的前提下，您可以根据自己的需求分析选择合适的第三方支付平台。
第二点：第三方支付平台能否解决发票与税款不一致的问题
这可以从两个方面来理解：一是深入了解第三方支付平台的账户体系，是否可以为买家和卖家双方开设虚拟账户，从而实现资金的流转。买家的虚拟账户到卖家的虚拟账户。
其次，第三方支付平台可以为上述虚拟账户的资金流转生成凭证，并提供网上开具银行电子票据（网上交易）的功能，从而为财务会计、税务备案提供网上交易凭证。
第三点：提现流程的及时性
一般第三方支付平台只能满足有条件的T0结算和T1结算，大多数情况下都可以支持。 这就涉及到第三方支付平台与银行之间的清算流程。
为了控制金融风险，部分B端支付平台在提现过程中采用批量人工审核的方式。
相当于您在电商平台提交的提现申请。 首先由支付平台审核，然后转至网上清算机构。 有时会导致长时间不收货，对企业影响较大。
因此，在连接第三方支付平台之前，您需要详细了解该平台的提现时效。 并且让客户在设计前端界面时有一个感觉，比如通过T0通道可以提取多少钱，多少金额只能通过T1通道使用，预计什么时候可以收到。
第四点：第三方支付平台收费规则
B端支付平台一般按笔交易收取手续费，包括充值流程（通常是支付和充值）和提现流程（通常是提现）。 另外，有些第三方支付平台需要收取开通费和每年固定维护费，这一点您需要了解。
渠道三：对接银行存管系统
在之前的文章中，笔者曾介绍过电商平台如何避免“二次清关”问题。 一种方法是连接到银行存款系统。
即B2B电商平台在合作银行开设实物储备监管账户，合作银行为所有参与平台交易的商户在监管账户下开设电子银行账户。
资金划转均在银行自身系统内进行，实现虚拟账户之间的资金流转。
在银行间清算方面，合作银行可以通过央行大小额系统或超级网银系统实现资金跨行流动。
银行可以出具电子收据，证明从买方到卖方的转账，可以得到司法机关和财税机关的认可。
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基于虚拟账户系统的支付模型
基于虚拟账户系统的支付模式旨在解决B2B支付平台上发票和税务不一致的问题。
例如，当A企业向B企业采购产品时，资金必须从A的银行账户流向B的银行账户。 银行电子单据上显示的资金流向应为A→B。
但是使用第三方支付，因为有第三方支付公司的备付金账户C。 银行向A企业提供的电子收据显示A→C，而B企业银行的电子收据显示C→B。
由于合同上写的是A和B之间的交易，但实际资金流却经过C，这给财务核算带来了麻烦。
为了避免上述金融风险，我们在与第三方支付平台或银行存管系统对接时，可以通过“账户支付模式”来解决。
即订单的支付和结算是基于买家和卖家的虚拟账户，类似于我们的支付宝钱包和微信钱包。
当我们使用支付宝余额在淘宝上支付订单并确认收款交易完成时，资金实际流向是从我的支付宝钱包到卖家的支付宝钱包，支付宝会为我们开具电子收据来证明：付款交易确实从我的支付宝流向卖家的支付宝。
该解决方案具有以下特点：
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开设虚拟账户
首先必须开设一个虚拟账户，供买家和卖家进口货物，简称开户。
一般需要实名认证。 关于实名认证，个人实名认证可以通过二因素、三因素、四因素、五因素验证，而企业实名认证一般需要提供法人姓名、公司名称、社会名信用代码和其他信息。
不同平台的实名开户流程和所需关键信息可能有所不同。 B2B电子商务平台应根据自身业务和风险管控需要，设计合理的开户方案。
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资金拨付
买家在支付订单前必须先存钱，即先将资金从买家的银行卡转入买家在平台的虚拟账户，然后再通过第三方将资金转入卖家的虚拟账户。支付平台或银行存管系统。 。
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资金结算
交易完成后，买家支付的资金将转入卖家的虚拟账户，卖家再手动将资金提取至其银行卡。
通过上述基于虚拟账户系统的支付流程，第三方支付平台或银行存管系统可以提供电子凭证，即虚拟账户之间的资金流转凭证。
这样，买家完成交易后可以获得两张电子收据。 一种是第三方支付平台或银行存管系统提供的虚拟账户电子票据A→B，以及付款银行提供的银行电子票据A→C。
卖家完成交易后，一种是第三方支付平台或银行存管系统提供的电子收据A→B，另一种是银行卡取款银行提供的电子银行收据C→B。
有了上述证明，一般可以避免发票和税务不符以及企业报税风险。
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支付方式选择与设计
根据央行监管规定，B2B电商企业无法通过快捷支付和代扣代收渠道完成订单支付。 目前，B2B电商平台一般通过以下两种方式实现大额支付：
网上企业银行支付
即电商平台通过第三方支付平台间接调用银行企业网银支付网关。 当企业选择企业网上银行进行支付时，界面将跳转至对应银行的网上银行系统。
企业网银支付一般包括单据准备和审核两个步骤。 整个支付流程由企业内部两名财务人员完成，分别具有制单权限和审核权限，保证了资金流动的安全。
优点：大额支付可以直接在线完成，几乎没有限制。
缺点：B2B在线支付功能需要提前开通，依赖线下沟通
线下银行转账
考虑到企业网银支付方式的缺点，为了提高用户体验，一些支付平台和银行存管系统推出了线下银行转账、存款和支付解决方案。
例如，1688支持买家在付款时先通过网银、银行柜台等方式将资金转入卖家在网商银行开立的电子银行账户。
转账完成后，如果买家与卖家之间只有一张挂单，系统会根据订单金额自动转账订单金额，完成订单状态的流程。
所谓线下银行转账支付，实际上是指买家通过网上银行、银行柜台、手机银行等线下转账渠道，在线上将款项转账至指定的银行电子账户。 系统将根据一定的关系记入指定的银行电子账户。 ，另一端银行电子账户与支付系统的虚拟账户关联，从而实现虚拟账户的存款和支付。
以CICC Pay银行转账支付流程为例
不同支付机构和银行存管系统的处理逻辑可能有所不同，但核心在于如何通过银行电子账户（即买家需要转账的账户）将线下链路与线上链路打通。
这种支付方式的优点是企业无需为企业网银开通电子商务支付功能。 而是可以通过传统的银行转账的方式完成订单的支付，这对于企业来说非常方便。
但也有缺点。 第一次接触时，可能有人会质疑是否安全，转账的账户是否可靠？ 转账后如何知道付款成功？ 需要产品来教育用户，培养用户习惯。
写在最后
B2B支付解决方案的设计至少要考虑以下两点：符合政策监管要求和满足企业运营需求。 尤其需要重点攻克风险控制、支付系统合规性、支付方式与交易场景兼容等问题。