1、央行明确规定，未取得支付牌照的机构不得从事“二次清算”业务；

2、现在有了平台商户，分账结算的复杂性成为了一个难点，原有的支付模式行不通；

3、资金由平台结算，商户安全质疑，平台交易信任受到威胁。

在电商平台的实际运营中，很多平台都需要将账号分配给上述平台商家或者其他角色，比如经销商、供应商、代理商等。但由于大多数平台公司没有持有牌照，因此很多都涉嫌“第二次清理”。 与此同时，平台的账户共享也成为各大商户的一大痛点。

到底什么是账本系统？ 事实上，它是一个基于虚拟账户和订单支付系统的开放平台，为平台的各种业务场景提供虚拟账户、支付产品和资金管理服务。

这个“分离系统”独立于平台系统之外，隐藏在平台后台。 将资金流向传输至平台，有效保障平台资金安全。 存款后、取款前的所有交易完全基于买家、卖家和平台的虚拟账户，可以安全、稳定、灵活地支持商户业务。

“分账制”能否解决“大商户”模式的不合规问题？ 央行如何看待这一现象？

事实上，人民银行主要看两点：一是交易转移，二是资本流动。 只要照顾好这两点，不涉及变更交易或资金池，就不会轻易被视为二次清算。 目前最常见的分账方式有以下几种：

1、手工记账

如果电商平台前期不使用支付公司接口进行分账处理，则需要让财务部门来做人工汇款工作。 此类工作复杂，且存在二次清关风险。

这种类型的账户共享是一个通用的软件系统。 一般情况下，开发者可以创建账号共享功能。 具体实现方法是，实现与电商平台企业账户对应的虚拟账户系统，正确计算数据，然后保留相关表格。 ，只需交给财务部门，财务部门再将资金手动转入公众网上银行，然后结果会同步回账本系统。

2. 获取支付牌照

解决分账和二次清算问题的最好办法就是获得支付牌照，通过持有牌照的能力自己形成交易资金闭环，然后自己分账。 不过，目前中国人民银行已停止对外申请牌照的入口。 对于大公司来说，上述问题可以通过获取现有的支付牌照来解决，但由于价格高昂，小公司无法通过有效渠道获得牌照。 与第一种方式相比，拥有支付牌照显然合规得多，但仍然摆脱不了繁琐的人工记账。

3、使用账本服务商提供的API接口

对于自建平台的企业来说，需要实现一个与自己的企业账本相对应的虚拟账户系统，核对数据，然后需要在T+1上从交易系统或会计系统中生成单独的账本报告。银行或第三方支付机构文件格式生成单独的账本文件，单独的账本结算资金通过银行或第三方支付机构的支付功能支付。 然后通过对账文件更新您的虚拟账户系统，进行相应的余额扣除。

在实际过程中，代理支付模式很可能涉及“二次清算”。 因此，对于自建电商平台来说，最好的方式是所有商户都将物品提交给支付机构，让后续的支付机构直接向商户清算资金。

因此，有必要向账户共享服务商寻求解决方案，为商户量身定制，真正帮助支付机构解决结算合规问题。 当然，大部分支付结算场景仍然由这些电商平台控制，因此一套完整的记账体系对于电商平台来说尤为重要。

目前，各种场景的自建平台都适合账本系统。 例如大型连锁、共享平台、批发贸易、商业综合体、多元化群体、微商、新零售等应用场景也可以通过账本系统解决复杂的多级商户结算问题。

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