银行存款是企业存放在银行或者其他金融机构的货币资金。 根据国家相关规定，所有独立核算的企业都必须在当地银行开立账户。 企业在银行开户后，除按照批准的限额保留库存现金外，超出限额的现金必须存入银行； 除规定范围内可以直接用现金支付的金额外，经营过程中发生的所有货币交易均须通过银行存款账户结算。

银行结算方式的种类

根据中国人民银行相关支付结算规定，目前企业货币资金收付业务可以采用以下结算方式，通过银行办理转账结算。

(1)银行汇票

银行汇票是汇款人将款项存入当地开证行并由开证行签发的汇票。 银行汇票按照提示时的实际结算金额无条件支付给收款人或持票人。 银行汇票使用灵活。 、门票方便到达、可兑换性强等特点，适合先收款后发货，或者货到付款的商品交易。 采用银行汇票的，收款单位应当凭银行退回的发票和相关原始凭证制作收款凭证； 付款单位收到银行开具的银行汇票后，应根据“银行汇票申请表（存根）”链接提交收据，准备付款凭证。 因账单超过缴款期限等原因出现超额或退款的，应根据银行超额缴款收款通知单制作收款凭证。

(2) 商业汇票

商业汇票出票人签发的委托收款人在指定日期无条件向收款人或者持票人支付确定金额的汇票。 按承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由承兑申请人承兑并经银行批准承兑。 商业汇票的收款人是承兑人。

采用商业承兑汇票方式的，收款人将到期商业承兑汇票连同填妥的邮政转账或电子转账委托收款凭证一起寄至银行托收。 收到银行托收通知后，据此制作付款凭证； 支付单位收到银行的支付通知后，制作相应的支付凭证。

若采用商业承兑汇票方式，收款人将到期的银行承兑汇票连同填写的邮政转账或电子转账委托收款凭证一起寄至银行转账，然后根据银行托收通知备账。 付款凭证：付款单位收到银行付款通知后，制作相应的付款凭证。

收款人向银行申请贴现未到期商业汇票时，应按要求填写贴现凭证并随票据寄送银行，然后根据银行托收通知制作托收凭证。

(3) 本票

银行本票是银行发行的票据，承诺即期无条件支付一定金额给收款人或持票人。 使用银行本票的，收款单位按照规定受理银行本票后，应当将银行本票提交银行。 银行本票连同发票一起送银行转账，并根据退回的盖章发票首页及相关原始凭证开具收款凭证； 付款单位填写《银行本票申请表》并将款项存入银行。 收到银行开具的本票后，根据申请表存根联制作付款凭证。 企业因本票超过付款期限或其他原因要求退款时，必须将本票及填制的发票退回银行审核并盖章。 最后根据发票首页准备收据凭证。

(4)检查

支票是出票人签发的票据，受委托办理存款业务的银行在出票时无条件向收款人或持票人支付确定的金额。 如果以支票方式收到支票，应在收到支票当天填写发票并与支票一起寄给银行。 应根据加盖银行印章退回的发票首页及相关原始凭证制作收款凭证，或根据银行将银行支票转给开票人后，银行审核应计发票首页及相关原始凭证，制作付款凭证； 支付支票的，应当凭支票存根和有关原始凭证及时制作付款凭证。 。

(5)信用卡

信用卡是指商业银行向个人和组织发行的一种特殊载体卡，可用于特定主体的购物、消费和银行存取款，具有消费信用。 采用信用卡方式的，收款单位将当天受理的信用卡采购订单填制记账表和发票，与采购订单一起发送至收单银行进行付款处理。 收到银行托收通知后，将相应准备账户。 收款凭证：对于支付的信用卡资金，付款单位应根据银行转来的付款通知书和相关原始凭证开具付款凭证。

(6)交流

汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的一种结算方式。 结汇可以用于单位和个人的各种金额的资金结算。 汇款有两种类型：信函转账和电汇。 由汇款人根据需要选择使用。 结汇方式适用于异地之间各种支付的结算，具有资金转移简单、灵活的特点。

采用结汇方式的，收款单位收到银行托收通知后，应当开具收款收据； 付款单位向银行办理汇款后，应开具付款收据。 根据汇款单据准备付款凭证。

（七）委托代收

委托托收是收款人委托银行向付款人催收货款的结算方式。 采用委托收款结算方式的，收款单位收到银行收款通知时，应当根据银行收款通知制作收款凭证； 付款单位收到银行转来的委托收款凭证后，应当制作收款凭证。 、根据委托收款凭证的付款通知书及相关原始凭证准备付款凭证。 缴款期限届满前提前缴款的，应在银行接到缴款通知之日制作缴款凭证。 如果拒绝付款，如果是完全拒绝，则不会进行会计处理； 属于部分拒收的，企业应当在缴费期限内出具部分拒收原因函，并退回有关单位。 共同准备部分付款的凭证。