央行逐步加强对支付资金的监管。银行支付机构也推出了配套资金解散等产品。新领域、新办法、新规定的出现，都是为了保护消费者的合法权益不受侵害；遵守法律法规也是互联网平台企业健康发展的必要条件。

那么作为企业我们需要做出哪些相应的行动和调整，让企业在发展的过程中能够严格遵守国家的法律法规呢？今天我就为大家讲解一下互联网平台资金结算的相关知识和解决方案。希望大家都能有所收获。

1. 为什么现在重点关注合规处理这个话题？

一、监管政策

——中国人民银行加强支付结算领域监管

1、从2017年底开始，人民银行开始整顿线上互联网电商平台和线下集中收银模式的“二次清算+大商户”。支付服务商为非法商家提供服务，支付服务商挪用商户待结算资金，最终跑路。

2.继续开展互联网支付领域反洗钱监管，严厉打击非法支付交易。配合国家对整个项目的社会问题进行打击，关闭非法交易渠道。

3.关注资金安全风险，禁止平台设立不具备真实交易背景、不受金融机构控制的私募资金池。

——《电子商务法》公布，加重平台责任

1、提高平台合规性和安全性、资金流通速度和使用效率；

2、提高会员活跃度和粘性，确保业务持续增长；

3、基于数据层面扩展更多应用已经成为很多电商平台发展的瓶颈。

2、市场需求

互联网平台既是信息撮合者，又是交易撮合者。它不仅为买家和卖家提供交易信息的展示，还为卖家提供收款服务和服务解决方案。平台的交易撮合会产生痛点。

1）平台痛点

——平台收到付款后，将交易资金二次结算给其他商户

——央行公布的二次清算及大商户纳入监管范围

一个。非金融机构作为支付人之间的中介，提供货币资金划转服务，需要作为第三方支付机构取得第三方支付牌照。

b. “变相支付资金结算”违规及业务合规问题

——子商户对平台管理的资金缺乏信任

一个。平台方挪用商户资金，商户无法按时拿到交易资金，造成商户资金损失。

b.平台为交易双方提供担保。客户收到货后，商家的交易资金延迟到账。用户支付成功，商家发货。用户确认监护平台将严格将交易资金结算至作为卖家的商户账户。

2）保证交易资金安全

——用户/子商户在银行拥有独立账户，自行管理资金。

3）协助资金合规清算

——对接银行存管账户产品，实现交易资金合规结算

2、哪些业务场景需要关注资金结算的合规处理？

1. 业务伙伴结算资金

• 电子商务平台——天猫京东

平台为卖家入驻后提供优质的附加服务，买家通过平台购买商品。

• 社交分发——微商

商户平台协调货源、订单和售后，代理商进行促销和销售；并按照代理级别进行统一结算和利润分成。

• 社交电商——

商家平台与厂家对接，协调供货和售后，平台扩大流量、营销推广，获得代理收入。

2、用户储值资金

• 充值

用户预先向平台支付部分资金作为自己账户中的储值资金，可用于平台后续消费。

• 押金/保证金

用户在使用服务前冻结押金/保证金，使用服务后扣除货款，并自动解冻押金，或将押金/保证金作为已支付金额，继续支付订单剩余金额。

3、资金结算合规方案

1.银行-资金存管账户

平台在银行开设的资金存款账户有两种类型：实体账户和银行内部账户。

1）实体账户

以平台公司名义在银行开立的存款账户实质上是客户的对公账户。但账户用途仅限于存管账户（不能消费、转账等，只能通过支付渠道接受结算资金）。

• 平台资金存管账户

与存管银行签订合同后发行

交易资金用于支付渠道结算

• 附属虚拟账户

根据交易的实际参与方开设虚拟账户

中介户

自有资金账户

资金托管账户

• 特征

- 收款：支持支付宝、微信、银联等多种支付方式收款

- 结算：资金结算至入驻商户虚拟账户；提现时，入驻商户银行卡中的付款人为平台公司名称

- 资金流向：平台归集资金和入驻商户结算资金反映在平台对公账户的资金进出情况；若为入驻子商户交易资金，需通过“收/付”账户记录；银行提供电子单据提供资金结算记录证明

2) 虚拟账户

内部银行账户。平台在银行开立，账户名义上归银行所有，但客户拥有该账户的实际使用权，且使用仅限于存管账户（不能消费、转账等，只能接受支付渠道结算资金并将资金发放给相应的业务参与者）

• 平台虚拟账户为银行托管产品下的银行内部虚拟账户。

• 当平台业务中的商户和注册用户需要通过托管产品进行资金管理时，商户和注册用户将在平台托管账户的虚拟账户下开立自己的虚拟账户。

• 入驻商户和注册用户的资金根据平台的交易指令进行管理，如充值、结算、提现等。

• 特征

- 收款：支持支付宝、微信、银联等多种支付方式收款；一般使用我们银行的支付渠道

- 结算：资金结算至公司或个人的虚拟账户；提取现金时，虚拟账户绑定的银行卡中的付款人是虚拟账户所属的公司或个人，相当于两张银行卡之间的转账。

- 资金流向：平台收取的资金以及入驻商户的结算资金均通过银行内部账户进行管理。平台公众账户不产生相关资金流转；仅平台收入通过提现进入平台公众账户；银行提供电子对账单，提供资金结算记录证明

存管账户资金流向

1、支付通道将交易资金结算至平台资金托管账户。

2、交易资金进入待清算账户，等待平台的结算指令，完成交易结算。

3、资金存管账户根据平台指定的资金接收方，将交易资金结算至接收子商户的虚拟账户。

4、子商户通过平台发起提现，将交易资金从存管账户提取至其银行卡。

2、支付机构——联合支付

平台注册用户、商户、授权支付机构统一通过平台收款。

网络接入：参与订单结算的个人/企业必须向支付机构提交商户信息并完成商户接入网络。

授权：完成商户入网的结算方向支付机构提交授权书，授权平台方代表其向支付机构发起交易。

交易：平台发起交易，用户和商户参与结算，用户一次性完成支付。

结算：支付机构根据交易中平台、用户、商户收到的支付金额直接进行结算。

适用场景：参与者相对固定，能提供资质材料；在每笔交易发生之前，平台已明确识别订单参与者。

3. 支付机构-订单拆分

• 对于收款商户结算的资金，支付机构会根据平台业务规则对收款商户的归属进行二次调整，通常会限制分割资金的比例。

适用场景：分摊方总金额一般不大于订单金额的30%；订单的账单分担方只有在付款完成后才能明确。

4. 如何选择合规治疗方案

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