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概括

第六百八十条【禁止高利贷和借款利息的确定】禁止高利贷，借款利率不得违反国家有关规定。

借款合同未约定支付利息的，视为无利息。

贷款合同未明确约定利息支付，双方无法达成补充协议的，将根据当地或当事人交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息； 自然人之间借款的，视为无息。

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【审判实践中应注意的问题】

金融贷款变相利息规定

《民商事审判会议纪要》第五十一条规定，在金融借款合同纠纷中，借款人认为金融机构以服务费、咨询费、咨询费、管理费等名义变相收取利息的，可以认定为金融借款合同纠纷。金融机构或者其指定的人收取的相关费用不合理的，人民法院可以根据提供服务的实际情况决定借款人是否支付或者减少相关费用。 对于法人、非法人组织、自然人之间或者相互之间订立的民间借贷合同，《民间借贷条例》第三十条规定，贷款人和借款人不仅约定逾期利率，还约定清算期限。损害赔偿或其他费用。 贷款人可以选择追偿逾期利息、违约金或其他费用，也可以全部追偿。 但总额超过法定限额的，人民法院不予支持。 一些地方法院也出台了办案指南，如《河南省高级人民法院关于依法严格审理民间借贷案件的通知》（豫高发[2019]59号），要求各类“利息”、“违约金”、“服务”若“手续费”、“中介费”、“保证金”、“延期费”等超过或变相超过法定利率红线，将不予支持应依法提供。 如果发现交易平台、交易对手、交易模式等打着“创新”名义从事非法金融活动，从事非法金融活动，应及时向金融监管机构发出司法建议。

为充分发挥司法的规范引导作用，促进金融与实体经济的良性循环，有效降低企业资金成本，还应规范金融机构的变相利益。 实践中，一些金融机构除金融贷款合同规定的利息外，还额外收取财务顾问费，包括投资顾问费、咨询费、手续费等。这些费用大部分与金融贷款直接相关，但不直接表示为利息或其他直观的融资成本。 收取财务顾问费及其他费用的目的，有的是为了规避相关监管要求，有的是为了满足金融机构内部收益分配的需要。 征收财务顾问费等费用本质上是变相增加企业融资成本的行为，与国家降低实体企业融资成本的精神不符。 因此，金融机构收取的包括财务顾问费在内的相关费用的合规性一直是监管部门关注的焦点之一。 监管部门对财务顾问费等费用的收取有明确的监管要求：

一是不得向小微企业收取财务顾问费。 根据《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》（国发[2012]14号）和《国务院办公厅关于印发小微企业分工工作方案的通知》 《重点部门进一步支持小微企业健康发展的通知》（国务院函[国务院]2012]141号）规定，金融机构不得向小企业贷款收取承诺费和资金管理费，银团贷款除外。 严格限制金融机构向小微企业收取财务顾问费、咨询费等费用，清理纠正金融服务不合理收费。

二是财务顾问费等费用的收取必须做到质价一致。 2016年6月5日，国家发展改革委办公厅印发《关于印发商业银行收费执行指引的通知》（发改办批建[2016]1408号），规范商业银行相关收费。 大多数情况下，财务顾问费是为了收而收的，一般都是以正规的方式提供服务。 因此，主要违规行为是质量与价格的差异。 近年来，金融咨询服务领域银行监管部门大量罚款的主要依据是金融咨询服务质量与价格的差异。 质价差异是指商业银行收取的财务顾问费等费用与其向付款人提供的服务不等同，包括服务不值钱、只收费用不提供服务等情况。假如。 质量与价格差异主要包括以下情况： （一）财务顾问合同约定的服务并未实际提供。 （二）服务内容不具有针对性。 例如，提供的服务大部分是银行产品和融资方式的介绍。 没有根据公司财务状况和行业特点对融资方式进行比较分析，也没有提出有针对性的方案建议。 服务报告中提供的信息均可通过公共渠道获取。 获得的信息没有针对性。 （三）财务顾问服务无实质性内容。 例如，财务分析报告仅分析财务指标，没有指出财务运行中的问题，没有提供改善企业财务状况的建议和计划，对企业没有实质性帮助； 有的服务报告质量较差，服务报告的内容大多是贷前调查报告，有的服务报告存在大量东拼西凑、逻辑错误。 （四）财务顾问方案实质相似。 例如，不同阶段提供的两个方案的框架结构基本相同，除了个别数据的修改外，内容基本相同； 财务分析报告为不同领域的企业提供几乎相同的服务内容。 （五）伪造服务记录的。 例如，同一个客户经理实际上同时为两家公司提供服务； 一些财务咨询服务信息有明显被补充的痕迹。

三是财务顾问费等费用不得与贷款捆绑强制征收。 国家物价监管部门一贯反对金融机构将财务顾问费等费用与贷款业务捆绑、强制征收。

为积极响应监管部门的监管要求，形成司法与行政的合力，提高全社会的管理水平，必须在司法审判中规范金融机构的变相利益。 即借款人认为金融机构变相收取的利息与质量、价格不符，要求减支或不还款。 法院根据借款人提供的证据进行审查。 必要时，可以依据职权进行调查，查明是否存在质量、价格差异。 不宜付款的情况。 不得支持金融机构向小微企业收取财务顾问费等费用。 如果质量和价格不符，可以适当调整。

至于金融借款总成本（各种服务费、咨询费、顾问费、管理费加利息之和）的上限，《民商事审判会议纪要》没有规定。 但一般来说，金融借款利率应低于民间借贷利率。 因此，金融借贷总成本应明显低于民间借贷利率上限。

实践中，金融机构往往不直接与借款人签订财务顾问收费合同，逃避监管部门的监管，也给法院查明案件事实带来困难。 法院在审查时，一般应考虑财务顾问费等的收取节奏与利息收取节奏是否一致、财务顾问费的收取与贷款金额是否存在比例关系、签订协议的时间等。财务顾问协议、收取财务顾问费的时间和发放贷款的时间。 根据邻近性等事实判断财务顾问费用与贷款业务之间是否存在关联。 经审查，确实没有证据证明外界收取的财务顾问费与金融贷款之间存在关联，法院难以支持借款人减免的请求。

在耀华房地产公司与中信银行合肥分行金融借款合同纠纷案中，法院查明，2012年12月3日，耀华房地产公司与东方资产江苏分行签订了《财务顾问协议》，约定东方资产江苏分行分公司为耀华置业公司提供经营管理和财务分析咨询服务，东方资产江苏分公司向耀华置业公司收取财务咨询费用。 截至2014年3月26日，耀华置业公司已累计支付财务顾问费用逾6400万元。 2012年12月12日，盛阳投资合伙企业与中信银行合肥分行签订《委托贷款委托合同》，约定盛阳投资合伙企业委托中信银行合肥分行向耀华房地产公司发放贷款5亿元，期限为2年。 2012年12月14日，中信银行合肥分行向耀华置业发放贷款5亿元。中信银行合肥分行向安徽省高院提起诉讼，要求耀华置业公司偿还贷款本金5亿元，并支付利息、罚息等。安徽高院支持其请求。 耀华房地产公司向最高人民法院提起上诉，请求将耀华房地产公司向东方资产江苏分公司支付的财务咨询费6400万余元抵偿所欠贷款本息。 最高人民法院认为：耀华房地产公司在原审和上诉中均主张其支付给东方资产江苏分公司的财务顾问费6403万余元抵减该5亿元本息。本案为人民币委托贷款。 理由是东方资产江苏分行、中信银行合肥分行除本案委托贷款外，未提供其他服务。 合同中约定的财务咨询费实际上是变相收取的高额利息，应从未偿还的贷款利息中扣除。 对此，最高人民法院认为，耀华房地产公司的诉讼请求依据不足，不能成立。

一、上述合同是双方商业主体的真实意思表示，不违反法律、行政法规的强制性规定，也不存在其他规定导致合同无效的情形合同法第五十二条规定，均有效； 当事人对合同的效力无异议，应当遵守。 其次，上述合同约定的部分义务各方均积极履行，表明当事人对合同内容和目的并不了解。 只要已经形成的交易秩序不存在明显不公平的情况，就应当予以维持。 三、虽然东方资产江苏分行、中信银行合肥分行无法提供充分证据证明其除本案委托贷款业务外，还向耀华房地产公司提供其他服务，但包括耀华房地产公司在内的各方当事人双方均不否认本案委托贷款业务也是双方协议的一部分。 因此，耀华房地产公司主张从未偿还的贷款利息中扣除其已支付的财务顾问费的说法并不充分。 第四，即使本案中东方资产江苏省分行、中信银行合肥分行收取的财务顾问费与委托贷款业务捆绑在一起，也认为该费用也是委托贷款的融资成本，但基本属于委托贷款的融资成本。 《财务顾问协议》规定的费用按年利率5.3%计算，特殊费用按年利率3%计算。 总年利率为8.3%。 《委托贷款合同》规定的年利率为6.5%。 《财务咨询服务协议》约定的费用折算为年利率0.15%，三项年利率合计为14.95%，不高于法律保护的利率水平。 因此，从平衡债权人利益保护和房地产公司融资成本的角度出发，耀华房地产公司主张这部分费用应从其拖欠贷款利息的上诉理由不能成立。任何一个。

卓华房地产公司不服，认为涉案贷款的实际所有人是东方资产江苏分公司。 其向耀华房地产公司收取的财务顾问费6400万元以上，系变相收取贷款利息，应用于抵扣耀华房地产公司所欠债务。 对于贷款本息，向最高人民法院申请再审。 最高人民法院再审认为：从合同内容来看，东方资产江苏省分行、中信银行合肥分行为耀华房地产公司提供财务咨询服务并收取费用，与借款合同不属于同一法律关系。在这种情况下。 而且，在当事人签署的所有涉案协议中，均没有约定扣除上述费用。 因此，耀华房地产公司无证据证明其主张的财务咨询费应从本案贷款本金或利息中扣除。 因此，原审判决对耀华房地产公司的上述主张不予支持，也不缺乏证据证明。

关于高息再贷款行为的规定

《民商事审判会议纪要》第五十二条规定，民间借贷，贷款人的资金必须是自有资金。 贷款人从金融机构获取信贷资金并以高利率再贷给借款人的民间借贷活动，不仅增加了融资成本，而且扰乱了信贷秩序。 根据《民间借贷条例》第十四条第一项的规定，应当确定。 民间借贷活动无效。 人民法院在适用该规定时应当注意以下三点：一是应当审查贷款人的资金来源。 如果借款人能够提供证据证明贷款合同签订时贷款人欠银行贷款，一般可以推定贷款人已获得信贷资金，除非贷款人能够提供反证推翻它； 二是从宽认定“高利贷”转贷行为的标准是，只要贷款人通过转贷行为获利，就可以认定为“高利”转贷行为； 第三，对本条规定的“借款人知道或者应当事先知道”的要求把握不妥。 残酷的。 实践中，只要贷款人在签订贷款合同时存在尚欠银行贷款的事实，一般就可以认为本条规定的“借款人事先知道或者应当知道”的要求遇见了。

《民间借贷条例》第十四条第一款规定：取得金融机构信贷资金，以高利率转贷给借款人，借款人知道或者应当事先知道的，人民法院应当认定民间借贷合同无效。 为更好让金融服务实体经济，畅通融资渠道，降低融资成本，在运用本规定时，需要把握以下四点：

一、如何理解信贷资金套利

根据《中国人民银行信贷资金管理暂行办法》第三条规定，信贷资金是指金融机构下列全部或者部分人民币项目： （一）资本，包括核心资本和辅助资本首都。 （二）负债，包括各项存款、拆入资金及其他负债。 （三）资产，包括贷款、投资、其他金融资产和表外资产。 《贷款通则》第二章规定，贷款种类包括：“信用贷款、保证贷款和票据贴现：信用贷款是指根据借款人的信用状况发放的贷款。保证贷款是指保证贷款、抵押贷款和贴现贷款。”质押贷款。保证贷款是指按照《中华人民共和国担保法》规定的担保方式发放的贷款，在借款人无力偿还债务时，由第三方承诺按约定承担一般担保责任或连带责任。抵押贷款是指依据《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式发放的贷款，是以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。票据贴现是指贷款人购买借款人未到期的商业票据而发放的贷款。 可见，信用贷款和信用资金不是同一个概念。 信用贷款只是贷款。 信贷资金的一种形式是一个子概念。

金融机构发放贷款支持生产经营，借款人再放贷时，首先违反了与银行约定的贷款用途，使信贷资金脱离监管或难以监管，影响信贷资金的安全。资金难以保证； 其次，银行控制利率，从与市场利率的利差中获利，扰乱了国家对资本投资和利率宏观调控的政策导向。 《银行业监督管理法》第十九条规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得设立银行业金融机构或者从事银行业金融机构的业务活动。 将从金融机构获得的资金全部或部分借贷给他人以获取利差，实际上是一种银行活动。 这种行为扰乱了金融秩序，扩大了金融市场风险。 对于这种转贷行为，司法机关应当予以否定。 《最高人民法院关于进一步加强金融审判工作的若干意见》（法发〔2017〕22号）第九条规定，依法规范国有企业贷款渠道业务，防止国家不具备金融资质的国有企业不得变相从事金融业务。 不具备金融资质的国有企业变相从事金融业务，从金融机构获取信贷资金并高利转贷的，按照《民间借贷条例》第十四条的规定，拒绝其发放信贷资金。依法对其放贷行为产生法律效力，并向相应主管部门提出司法建议等方式遏制国有企业贷款渠道业务，引导其回归实体经济。 因此，根据当事人提供的证据和法院审查，贷款人的资金确实来自银行信贷资金，民间借贷合同应认定无效。

实践中，如果借款人在签订贷款合同时能够提供证据证明贷款人仍欠银行贷款，一般可以推定贷款人已获得信贷资金，除非贷款人能够提供反证推翻它。 这个识别标准比较简单明了。

2、高息再融资如何识别“高息”

相关司法解释规定，“向借款人高息再贷款”中的“高息”可以理解为再贷款利率高于银行贷款利率。 至于高多少，没有要求。 只要高于贷款利率且具有营利性质的行为都是违法的。 应受到司法负面评价。

3、如何认定借款人知晓或者应当事先知晓高息放贷行为？

高利贷行为的危害在于行为本身。 对于借款人是否事先知晓或者应当知晓高利贷行为，一般不设定过高的要求。 实践中，只要借款人在签订贷款合同时提供证据证明贷款人仍欠银行贷款，一般即可认为符合本办法规定的“借款人事先知道或者应当知道”的要求。文章已满足。

四、转贷合同无效的法律后果

再贷款人与借款人签订的再贷款合同无效，不影响银行与再贷款人之间的金融借款合同无效。 再贷款人仍须履行与银行签订的金融借款合同。 再贷款合同无效，合同中约定的利率条款当然无效。 再贷款人请求借款人按照合同约定的利率支付利息的，人民法院不予支持。 但转贷方要求借款人按照银行贷款利率为占用资金支付利息。 需要收费的，人民法院应予支持。

在朝阳煤炭公司与温某某、刘某某、第三商业银行临水县支行合同纠纷案中，法院查明：2015年5月26日，朝阳煤炭公司与温某某、刘某某签订了《合同》。 《合作贷款协议》，协议规定双方合作融资，朝阳煤炭公司联系并提供平台向银行申请贷款，并承担贷款过程中产生的评估费和抵押费文和刘。 刘某某使用的金额为1300万元。 双方约定温某某、刘某某的综合融资成本为年利率13%。 贷款银行综合融资成本年利率与本文确定的综合融资成本年利率之差即为朝阳煤炭公司可获得的效益。 法院认为，《合作贷款协议》约定朝阳煤炭公司利用自身资信条件作为金融机构向第三方放贷，并将所获贷款中的1300万元转贷给文某某、刘某。某某。 同时约定温某某、刘某某按年利率13%支付综合融资费用，该利率高于银行贷款利率。 朝阳煤炭公司将从金融机构获得的资金再贷给他人，以谋取利差。 实际从事银行业务活动，破坏国家信贷资金发放和利率管理秩序，违反《银行业监督管理法》规定任何单位和个人不得从事银行金融业务活动的行为未经批准的机构。 禁止性条款，故《合作贷款协议》应视为无效。 损失赔偿按照朝阳煤炭公司与中国第三商业银行邻水县支行约定的贷款利率进行赔偿。 计算方法为：以贷款本金为基础，自贷款之日起，按照中国人民银行同期贷款基准利率上调。 40%的计算直至偿还贷款本金之日为止。 朝阳煤炭公司提出自借款之日起按年利率13%支付利息的请求，法院不予支持。

商业银行贷款按照浮动利率计息，符合相关法律法规的规定。

在中国农业银行金星分行与余额宝公司金融借款合同纠纷案中，法院查明，2007年7月至2008年3月期间，金星分行与余额宝公司签订了5份短期流动资金借款合同，金额合计8250万元。 ，对于这5笔贷款，双方都一致认为是借新还旧。 借款利率为固定利率，较同期中国人民银行公布的人民币贷款基准利率上浮30%，直至贷款到期日年利率为8.541%。 上述五份合同签订后，金星分行按约定发放了贷款。 一审法院认为，由于五份借款合同约定的利率比中国人民银行同期公布的人民币贷款利率高出30%，属于高息贷款，对借款人明显不公平。粤宝公司。 最高人民法院认为，五份贷款合同约定的利率比中国人民银行同期公布的人民币贷款利率高出30%。 中国人民银行发布的《中国人民银行关于调整金融机构存贷款利率的通知》（银发[2004]251号）规定，商业银行贷款利率上限为轻松。 因此，商业银行有权自主确定贷款利息上限。 金星分行在合同期内按照合同规定的利率收取利息，符合法律、行政法规的规定和双方的约定。 原始判决的决定应纠正高利率。

资料来源：“理解和应用中华人民共和国民法典合同”于2020年6月发布

遵守正义的原始愿望，并承担公平正义的使命

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