财务备用金结清与工程类付款审批流程及必附资料详解
6、财务部必须于年度终了结清所有借出的准备金。
第三章 工程付款 一、施工队、分包款、预付款、进度款：
付款审批流程：
项目经理提交《工程付款申请表》——项目经理审批——工程部审核——财务部审核（附有工程明细台账）——总经理审核——出纳付款。
1. 付款申请所需文件：
（1）《工程款支付申请表》
（2）建设合同（首付款必须有合同）
（3）工程进度表
（4）工程量清单及附件
（5）发票
（6）受赠人身份证复印件
（7）结算单（最终付款时所需）
（8）项目合同分类账明细（费用会计提供发票、收据、成本发票、付款和余额的明细）
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注：有合同的，预付款金额按合同约定支付，无合同的，预付款金额不得超过项目产出额的70%。
2. 合资项目
付款审批流程：
项目经理提交《工程付款申请表》——项目经理——工程部审核——财务部审核（附工程明细台账）——总经理审批——出纳付款。
（1）《工程付款申请表》（首笔付款需附有合同）
（2）工程进度表
（3）发票（给业主开具发票时提供；如不能及时提供发票，需先缴纳税费）
（4）项目合同账簿明细（税务会计师提供开票、收款、成本发票、付款及余额等明细）
（5）受赠人身份证复印件
（6）结算单（最终付款时所需）
第四章 材料（设备）采购付款 1、材料（设备）采购付款：
付款审批流程：
负责人请求付款-部门经理批准-工程部审核-财务部审核-总经理批准-出纳付款。
1. 付款申请所需文件：
（1）申请表（项目首次采购需附有项目采购计划）
（2）供应商合同
（3）材料购置发票
（4）供应商信息、发货单、物流单、入库单
注：采购报销必须附有合法发票，若开票单位为企业或贸易公司，原则上营业执照成立日期须在三年以上。零星采购无发票，收据上必须有相关供应商电话、地址及收据印章，以及采购订单号，以便追踪相关服务及财务部核对清单。
第五章 各项费用及报销规定
付款审批流程：
负责人申请—部门经理审批—财务审核—总经理批准—出纳付款。
1.办公费用及报销规定：
办公费用主要是指公司为维持日常办公需要而发生的办公用品支出。
每月初部门会统计各部门需要采购的物料，报部门主管批准后再由行政部门处理，超过1000元的采购需经总经理批准。
2、业务招待费及报销规定：
1、商务接待费是指接待客人的餐费、送礼费、应酬费等发生的各项费用。
2、业务招待费是指公司因生产经营和销售等合理需要而进行的各种业务招待和交流所产生的费用。公司应严格控制业务招待费，如委托部门经理招待，须事先向总经理提出申请，所发生的费用应控制在限额（1000元）以内。员工未经申请超支，超出部分由个人承担。员工因特殊情况需要发生业务招待费，须事先向总经理报告，经批准后方可进行，否则不予报销。
3.车辆使用费用及报销规定：
1.车辆使用费用是指车辆发生的燃油费、过路费、洗车费、保养费、修理费、年检费、车船税等，包括公司用车和公用私家车的报销费用。
2、公司车辆燃油、路桥过路费、洗车费、停车费、保养费、修理费、车辆年检费、路桥年票、保险费、加油卡充值等报销单必须注明车牌号码，由行政部办理。
3、员工因公务需乘坐私家车外出，告知领导后可申报报销路桥费，并记录详细行程，报批。
4.交通费用及报销规定：
1.交通费是指外出出差时乘坐公交车、地铁、出租车等交通工具所产生的各项费用。
2、员工在市内出行原则上乘坐公共交通工具（公交车、地铁、火车），如因特殊原因需要公司派车的，需填写《用车申请表》，公司按程序批准后派车。
3、各部门员工报销交通费用时，报销单上须注明乘车时间、起止地点、事由，无特殊情况不得乘坐出租车、网约车。
4、员工出差长途交通费、部门经理以上人员陆路交通费可实时报销，其他员工原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需经部门经理批准后方可报销。
5.房租、物业管理费、水电费及报销规定：
1、租金是指公司为经营业务而向其他单位或个人租用房屋的费用；物业管理费是指公司为保证办公场所的正常使用而向物业公司支付的费用；水电费是指公司日常工作中所产生的水电费用。
2、租金、物业管理费、水电费由公司行政部门缴纳及报销。
六、差旅费标准及要求：
1.差旅费是指出差期间发生的交通、住宿、餐饮等费用。
2、出差员工应填写《出差申请表》，按规定程序审核通过后向财务部提出贷款申请（现金贷款金额超过1000元的，请提前一天告知财务部）。
3、超出住宿标准的部分由商旅人员自行承担，如有特殊情况，须向部门经理说明并报经审核同意，经负责人批准。
4、两名同性别员工共同出差时，原则上必须住在同一房间。
5、报销单上需注明出差地点、天数、人数、交通工具等，如停留时间超过一天，需附上酒店打印的住宿清单，否则不予报销。
差旅费报销标准：
位置
流量标准
住宿
（一线/二线/三线）城市
餐费补贴标准（一线/二线/三线城市）
评论
总经理
实际费用
实际费用
实际费用
部门经理
高铁/火车/卧铺
400/300/200（元/天/间）
150/100/100（元/天/人）
实际报销标准内
一般职员
高铁/火车/卧铺
250/200/150
(元/天/间)
100/80/80
（元/天/人
实际报销标准内
7.加班工资：
除工作性质特殊的设计部外，公司一般不建议其他部门加班，以充分利用八小时工作时间。如因工作确实需要加班，时间规定如下：下午五点半后继续工作视为加班。如因交通或安全原因需要打车回家，申请报销时需提出说明，经部门经理批准后方可报销。
第六章 原始费用收据（发票）及报销规定 1.原始费用收据（发票）规定：
1.征收的专用发票须注明企业名称、统一社会信用代码（纳税人识别号）、开户行、账号、地址、电话；征收的普通发票、电子发票须注明企业名称、统一社会信用代码（纳税人识别号）。
2、收到发票，发票内容必须与经营内容一致，发票上的信息必须清晰、正确、完整，不得打印空白页，发票项目必须详细填写，办公用品、礼品、日用品、食品等一般类别必须附发票清单。
3、所收取的发票必须加盖发票专用章或财务专用章，章印必须清晰可见，不得将章印在发票金额上，章印上的公司名称及税号必须与发票上的公司名称及税号一致。