在企业经营过程中，业务动作与财务密不可分。业务动作需要大量的财务支持，而财务需要根据业务情况对资金以及后续的记账报税进行有效的管理。本文笔者就财务系统数字化架构进行分析，希望对大家有所帮助。

1. 企业金融的底层逻辑

洞察六大业务环节业务与金融的关联性：

在开始讲财务系统架构之前我们先来回顾一下一个公司是如何运营一个产品的，也就是一个产品是如何从无到有，从一个图纸到最终加工成成品到消费者手里的。

产品整个生命周期的底层逻辑首先分为消费端和供给端。消费端指产品/品牌在以客户为导向的终端市场的最终形态，涵盖了消费者对产品的潜意识认知和体验；供给端更多指产品如何制造、如何交付给消费者，以及产品相关问题的咨询、售后运营等。以线下零售市场的手机为例：

消费者端：晴天，我在某线下家电卖场逛街，偶然看到一款自己关注已久的国产手机在售，经过销售人员的营销讲解，忍不住下单购买。回家两天后，发现手机无法充电，便拨打了这款手机所属公司的售后热线进行投诉；

供应端：这是产品背后的故事。经过一系列的市场用户调查，公司设计师制作出设计图，在产品委员会上一致通过方案，随后到模具厂打样，推导出上市生产方案。方案敲定后，工厂形成量产批次。采购团队成员根据设计图联系相关厂家，大批量采购原材料，工厂历经千辛万苦，终于按时组装完成并交付成品给公司。市场部和销售部成员开始同步准备市场方案和宣传资料。产品上市，销售联系客户签订订单，物流配送运输产品，售后处理让客户满意。

上述场景看上去运行顺利，但离不开底层的资金和金融的支持。企业在消费端获得收益，在供给端支付成本，企业能否长期持续经营，取决于利润。

商业社区千千万万，不同行业甚至同一行业涉及的场景、产品路线都不一样，我们做一个简单的总结，将商业动作分为以下六大环节：

产品定位与客户获取 订单/合同签订与发货 物料采购 产品生产与加工 库存管理与物流运输管理 客户满意度与售后服务

在企业经营过程中，商业行为与财务密不可分。商业行为需要大量的财务支持，而财务需要根据业务情况对资金进行有效的管理以及后续的记账报税等工作。基于这六个业务环节，我们来分析一下这些商业行为背后的财务相关性。

1. 产品定位和客户获取

产品定位与顾客获取是任何企业的立足之本，是商业活动的核心。产品定位的准确性可直接影响顾客的购买行为和企业的市场份额。因此，企业在制定产品定位策略时，必须充分考虑产品成本、销售价格、目标群体、市场竞争等因素，并根据这些因素规划资本预算。

在客户获取方面，企业需要进行广告、销售策略、市场营销等活动来吸引更多的客户。同时，企业还需要制定相关的销售政策、客户服务和售后服务来提高客户满意度。这些活动需要资金投入，需要不断调整和改进以适应市场的变化。

此阶段涉及的财务科目有市场营销费用、广告费用、市场调研费用等。

2. 订单/合同的签署和分配

当客户向公司发出订货请求并确认货品后，公司开始准备订单合同并签订协议。订单/合同是公司的收入来源。签订合同时，公司必须根据客户需求和市场情况确定价格、交货时间、付款方式等条件，并需要对订单进行风险评估和财务预算，以确保稳定的收入和支出。

合同签订后，企业需要分配任务和资源，开展生产、物流等活动，这些活动需要资金支持，需要考虑人力资源、设备、原材料等因素，以高效、高质量地完成项目。

此阶段涉及的财务科目有销售收入、预付款、应收账款等。

3. 材料采购及报销

公司接到订单后，需要开始采购原材料以完成订单。物料的采购是一个复杂的过程，涉及供应商、采购部门、仓库等多个部门。采购物料时，采购人员需要选择合适的供应商并进行比较分析，以获得最佳的价值和质量；财务人员需要监控采购预算和成本，确保采购不超过经济能力。

同时物料的采购也会影响产品的成本和销售价格，因此财务人员需要配合采购部门对价格、数量、交货期等进行协商，确保最终交付的产品有最大的利润。

此阶段涉及的财务科目包括采购成本、存货成本、应付账款等。

4. 产品生产制造

企业在获得原材料之后，就开始进入实际生产阶段，这个环节也是整个商业闭环中最重要的环节，注重工序、人工效率和成本，中国也是靠这个环节崛起的，在这个过程中，企业的生产部门需要充分利用生产设备和人力资源，提高效率和质量。

这就要求企业制定详细的生产计划和生产流程，在保证按时交货的同时，通过财务管理控制成本、评估效益，此外，企业还需要考虑生产过程中可能出现的风险，并进行规避和管理。

此阶段涉及原材料成本、制造费用、工资等。

5.库存管理及物流运输管理

公司完成生产后，未售出的产品将转入仓库等待销售。财务人员应带头定期盘点库存资产，并按照相应的折旧率计提折旧或交给仓库管理部门清仓；公司要根据销售计划、物料采购计划确定库存水平和库存数量，并通过库存管理系统、物流管理系统等进行管理和监控。同时，公司还需要考虑运输方式、送货时间、配送范围等因素，确保产品能及时、以最低的成本送达客户手中。

这个阶段涉及到仓储费用，库存费用，物流费用等等。

6.客户满意度及售后维护

企业的成功不仅仅在于销售，毕竟销售只是客户与企业关系的开始，如何与客户建立良好的关系，从而不断产生重复购买和转介，才是企业长期成功之道。因此，客户满意度和售后服务也是业务和财务共同关注的重点。企业需要关注客户体验，提升客户满意度，维护客户忠诚度；业务部门需要收集和分析客户反馈，提升产品和服务质量；财务部门则需要考虑售后服务成本的控制和利润的最大化。

此阶段涉及售后服务费用、保修费、客户退货等。

在整个业务闭环过程中，不同的环节都会对公司财务账目产生影响，财务管理中需要进行相应的会计处理，以保证财务数据的准确性和可靠性。

2. 金融系统集团产品架构

四个层面把握商财融合产品总体情况：

通过上述商业闭环行为，我们对商业与金融爱恨交织关系的全过程有了全新的认识。

国内业务系统中大部分公司都存在一个奇怪的薛定谔悖论：业务不懂财务，财务不懂业务，IT 不懂财务和传统业务。基本上所有公司从小到大都是从报税、记账开始的。公司管理者都觉得财务很重要，但似乎除了财务自己的税务处理、公司账目报告，真正往上到成本/利润管理甚至战略管理的公司寥寥无几。即便是很多中大型企业，很多公司要么没有 SaaS 系统，要么系统很多，不同厂商提供东一、西一的详细解决方案。

当然这也和我国借助加入WTO以及互联网的冲击而快速发展有关，以前在国内创业者赚钱确实很容易，很少有企业想着降低成本、提高效率。

什么是B端系统？曾经听过一个很有意思的回答：“管理建立在系统之上，系统建立在流程之上，流程建立在系统之上，系统建立在数据之上。”

那么财务管理系统呢？一定程度上体现了财务管理流程以及背后业务相关系统的数据集。一个公司里最主要的运营者是公司的CFO以及他所带领的团队。茶大师根据行业内成熟的企业财务管理逻辑，梳理出了如下的系统群产品架构。主体从下往上输出，分为业务层、财务层、管理层、决策层四个层级结构；

金融系统集团产品架构

不同层级结构中的各系统功能各有侧重，整合后可全面覆盖公司财务管理架构的需求，实现精细化、数字化的业务管理愿景和目标。下面我们将围绕这四个层级逐一展开。

1.业务层

业务层位于财务系统架构的最底层，是一组与企业业务流程直接相关的系统，如前端业务销售、产品设计、生产加工、物料采购等业务运作流程。

企业利用这些系统实现商品或服务的生产和销售，包括OA（办公自动化）、CRM（客户关系管理）、ERP（企业资源计划）、SCM（供应链管理）、PLM（产品生命周期管理）和HRM（人力资源管理）。而互联网行业直接面对用户的前端，比如微信、淘宝、抖音等，也算是基于线上生态的业务系统。不同于传统行业，互联网行业在数据方面比传统行业有着先天的优势，因为用户成为消费者的每一个动作都有数据的积累，数据恰恰是一切信息鸿沟的起点；

更别说后来的互联网行业了，之前的 CRM、ERP、SCM 等系统，最初都是从制造、建筑等传统行业的管理流程演化而来的在线工具。在没有使用网络化系统之前，传统行业的业务数据大多都集中在线下，或者本地电脑的表格中。而且传统行业大部分运营人员没有使用在线工具的习惯，也没有付费使用系统的概念，毕竟学习是痛苦的，没有系统也不影响分蛋糕。

但今天我们讲业财融合、数字化，如果业务侧缺乏数据，只有最后的三张财务报表，那么整个链路就很难钻研下去，最终只会留下一具空壳，没有细节。

这里有一家公司值得我们学习，那就是华为。上世纪 90 年代，任正非花了几亿人民币聘请 IBM 做管理顾问。“先僵化，再优化，再固化”这句话想必很多人都听过。其实，这描述了当时的华为。我们从国外学到的先进管理经验，不是 MBA 教授教的一套“道、法、术、气”的形而上的理论观点，而是实实在在的流程和制度。

这对于当时的华为来说确实非常困难，所以我们决定先僵化起来，别人用什么，你就用什么，别人做什么，先学好，暂时不去质疑；从IBM的咨询结果来看，最后确实形成了一套完整的IT体系和一套完整的方法论。

2.财务层

财务层是财务系统架构的第二层，也是四层架构中最关键的一层，连接业务数据，供财务、销售、供应商、内部业务部门成员使用。该层的目的是全面跟踪和管理公司各项财务活动。销售部门负责收入，采购部门负责供应商采购，部门内部产生各类人力工资或报销费用。

这些场景体现的系统组都是为了提供必要的数据信息以支撑财务部门的财务计划、成本管理等工作，财务层也是决策层的数据来源之一。

财务层分为六大系统组，分别是合同、发票/票据、财务运营、会计核算、税务管理、资金管理。每个系统组又包含多个不同的功能模块，下面将逐一介绍：

2.1 合同

合同是指包括买卖合同、购货合同、租赁合同等合同。

如架构图所示，销售负责录入收益合同，采购负责管理供应商的采购合同。通过合同系统，财务部门可以跟踪管理合同的执行情况，确保合同的合法性、准确性和可靠性，保障公司日常经营的正常开展。

合同的主要流程模块包括起草、预审、盖章、备案、履行等。市面上的合同系统大多侧重于起草和法务审核模块，侧重于法律合规性的管控。对合同后续财务属性的后续履约跟踪相对较少，但却是业务端闭环的重要组成部分。主要模块如下：

合同管理：

合同管理模块主要负责合同信息的录入、查询、修改、取消，可以帮助企业便捷的管理所有合同。

合同审查：

合同评审模块主要负责对公司的销售合同、采购合同等合同进行评审，审批人员可以根据公司合同评审流程对需要评审的合同进行评审。

合约账簿：

合同台账模块主要用于管理企业签订的所有合同的台账，可以帮助企业便捷、高效的管理所有合同。

合约结算：

合同结算模块主要负责企业与供应商之间的结算对账，结算方式包括月结、现金结算、发票结算等。

合同文件：

合同档案模块主要负责存储和管理公司所有的合同信息，包括合同文本，合同附件等信息，可以帮助公司方便快捷的查询、打印公司所有的合同信息。

2.2 发票/账单系统

发票/账单系统主要包括税控开票系统、采购报销系统等，主要负责管理公司各类发票、账单。

这些系统可以帮助企业实现发票和账单的自动化管理，避免人工操作造成的错误和遗漏。同时，这些系统还可以提高企业会计管理的效率，减轻企业的资金压力。发票/账单系统内的主要功能模块如下：

发票/账单系统：

发票/账单系统主要包括税控开票系统、采购报销系统等，主要负责对企业各类发票、账单进行管理。发票/账单系统内主要功能模块如下：

税控开票系统：

税控开票系统主要负责企业的所有发票开具工作，可以帮助企业快速、准确地开具各类发票。

采购报销制度：

采购报销系统主要负责公司的采购报销工作，包括采购申请、采购订单、采购验收等环节，以及各类费用报销单据的管理。

发票领取及发票注销：

发票收销模块主要负责将所需发票分配给企业各个部门，并对违规发票进行销销。

票证归档管理：

票据归档管理模块主要负责对企业的所有票据信息进行管理，包括存储、查询、打印等，可以帮助企业有效的管理和利用各种票据信息。

2.3 财务运营体系

财务操作系统就像一组起到中间过渡作用的财务管理系统，最终形成总账，主要负责处理基本的财务交易业务，替代传统的手工操作，与业务信息系统对接，收集、记录和处理财务交易事务产生的数据，对财务基础数据信息进行统一管理。

包括财务核算（如票据开具前的管理，如付款确认、预计拨备、摊销等）、财务共享中心和电子文档归档等功能，可以高效地跟踪、管理和归档企业日常财务运作，主要功能模块如下：

财务会计制度：

可对投入、产出项目的收入、支出进行管理；支持关联合同的控制，将每笔交易与绩效计划进行匹配，实现自动付款确认；与预算控制系统结合，可有效加强预算费用的控制，同时可作为总账转帐，对明细账进行合并/摊销。

财务共享中心系统：

财务共享中心系统主要负责管理企业财​​务数据共享，包括企业内部财务知识库、财务报表等功能，可以帮助企业实现数据共享，提高企业财务信息的利用率和效率。

电子文件归档系统：

电子文档归档系统主要负责存储财务电子凭证或文件，可以帮助企业财务高效、便捷的管理和维护企业各类文档。

2.4 会计制度

会计系统是企业财务管理的核心基础，其主要功能是对公司各项活动进行财务核算和分析，并形成财务数据报告。具体来说，系统主要由以下几个模块组成：

总帐/子帐/明细帐模块：

主要负责公司的总账和明细账的核算，帮助公司全面了解公司的财务状况，为公司的经营管理提供有效的决策支持。

1）总账模块

综合会计系统的总账模块是其核心模块，主要用于记录和管理公司相关账套中的所有会计凭证、账户余额表、账户明细账、总账等信息。通过这些数据，系统可以实现对公司账务状况的全面监控和分析，并及时提供相应的财务报表。

2）固定资产模块

固定资产模块主要用于对公司所拥有的固定资产进行管理和跟踪，包括固定资产核算、折旧计算、项目转出、资产盘点等，通过此模块公司可以监控资产的使用情况，并及时进行折旧，从而更好地应对会计准则和税收政策。

3）应收应付管理模块

应收应付管理模块主要用于记录和管理公司的应收应付款项，包括应收账款、应付账款、预付款、预付账款等，通过此模块公司可以准确掌握公司的应收应付状况，及时发现问题并采取相应措施。

4）成本核算模块

成本核算模块是成本管理中最关键的部分，主要用于计算、统计各种成本，也可生成各种成本报表。该模块包含了计划成本、实际成本、标准成本、差异成本等多种成本计算方式，以满足企业不同领域的成本需求。

5）应收账款管理模块

主要负责企业与客户、供应商之间的账务结算，帮助企业快速、准确地计算、核对各类应收账款。

财务报表：

财务报表模块主要负责企业财务报表的编制和生成，主要用于生成各类财务报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等，并可以对其进行分析比较，帮助企业在与监管部门打交道的同时，更好地了解公司的财务状况。

信息披露：

信息披露模块主要负责公司的信息披露工作，可以帮助公司按照规定及时向内外部披露相关信息，从而提高公司的透明度和可信度。

2.5 税务管理制度

税务管理系统是财务层的组成部分，与国税/地税系统紧密相关，包括税务管理以及与地方国税、地税申报系统的直接对接。税务管理系统内的主要功能模块如下：

索取税款：

税务申报模块主要负责企业各项税务的申报，包括增值税、企业所得税、个人所得税以及其他税种。

税务规划：

税务筹划模块主要负责为企业提供各项税务筹划服务，包括税收优惠、合理的税务安排等方面，帮助企业减轻税负。

税务会计：

税务会计模块主要负责企业的各项税务会计任务，包括增值税会计核算、所得税会计核算等多项功能。

税务检查：

税务稽查模块主要负责企业的税务稽查工作，可以帮助企业避免因税务问题而引发的法律纠纷和经济损失。

2.6 资金管理系统

资金管理系统主要用于帮助企业监控和管理企业的资金流向，包括资金流入流出调配、现金流管理、银行账户管理、资产负债管理等。资金管理系统主要由以下几个模块组成：

资金转账模块：

资金划转模块主要用于企业内部各部门之间的资金转移与管控，有效协调资金的使用和收益，还可根据企业需要进行最高划转金额、最低余额等多重限制和约束，有效规避企业财务风险。

现金流管理模块：

现金流管理模块主要用于跟踪公司的现金流，包括预算现金流、实际现金流和现金流分析，通过该模块，公司可以及时了解自身的现金流状况，从而更好地进行现金规划和现金优化。

银行账户管理模块：

银行账户管理模块主要用于企业各个银行账户的信息管理和自动对账，该模块还可以汇总不同银行的资金流入流出情况，形成相对完整的现金余额情况，并可根据企业的需求进行多维度的查询分析。

资产负债管理模块：

资产负债管理模块主要用于跟踪公司的资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表，从而了解公司的资产状况、财务状况和经营状况。同时该模块还可以帮助企业做出合理的财务规划和经营决策。

3. 管理

管理层是财务系统架构的第三层，主要负责整合和管理会计层提供的各种数据，对公司的业务管理和风险控制进行有效的监督和管理。

3.1 绩效考核

这里的绩效体系主要是帮助企业制定目标、评估绩效，原则上是对员工绩效体系的补充，为决策提供数据支持，同时可以帮助企业提升管理和绩效水平，促进可持续发展。绩效体系通常包括指标体系、KPI计划、KPI考核、KPI预警等，其中最重要的是KPI计划，一般公司KPI的设立体现了公司未来的整体战略方向，体现了公司的目标和战略方向。

绩效计划通常包括以下内容：目标设定、KPI预测、指标分解等。绩效计划的制定可以帮助企业更好地实现自身的经营目标和战略目标。

3.2 预算管理

预算系统是企业用于规划和管理财务预算的系统，其主要功能是通过编制各类预算方案，帮助企业预测和规划未来的经营活动，从而使企业更好地利用有效资源，减少浪费，实现经营目标。

预算体系主要分为预算编制、预算执行和预算控制三个环节。

预算编制是根据过去的数据和未来的发展趋势，制定年度的各项收支计划；预算执行是将预算计划落实到实际操作中，以掌握预算执行状况；预算控制是监控预算目标，及时调整和控制各项支出，保证财政预算的顺利实施。

3.3 成本控制

费用系统是企业用于管理和控制各种费用支出的系统。

费用系统主要分为三个方面：费用申请，费用批准和费用报销。

费用申请是指向公司申请各种业务费用的申请；

3.4内部控制和风险

内部风险控制系统是企业用于管理和控制内部风险的系统。

内部控制风险系统主要分为三个方面：风险识别，风险评估以及预防风险和控制。

风险识别是指通过收集，分析和整合各种风险评估的企业中的潜在风险；

4.决策水平

决策层是财务系统的最高层面，这是所有数据的最终介绍层，当然，这是一个视觉报告，因为它已经发展到了今天，更多的人已经开始意识到，不仅需要对其进行策略和策略，因此还需要将其解释为了使数据及其范围造成策略。

决策水平的主要工作包括战略计划，投资决策，绩效评估，风险控制和其他方面。

决策水平的用户主要是高级管理人员，董事会成员和主要部门负责人。

专栏作家

Chen ，《微信》公共帐户：Chen 是每个人的专栏作家。