请教：

我目前在一家小工厂做财务，工厂每个月需要采购各种原材料，一般都是先付款，材料当月或者次月初到货，一两个月后才收到发票。

此案例，目前公司流程为：1、付款时，采购方填写《付款凭证》及采购申请单，财务部付款。

2、由于物料种类较多，仓管员在月底将所有的进出单打印出来，财务部根据物料种类一次性入库、出库。

3、因发票未到，先对材料入库单价进行估算，科目借记：原材料（不含税金额）贷记：应付帐款—预计（XX公司）借记：预付帐款—预付款（XX公司）贷记：银行存款

4.下个月发票到账时，采购方填写《费用报销单》，并附上发票。财务抵扣，借记：应付帐款-暂估（XX公司）借记：应交税费-增值税-税额贷记：预付帐款-预付货物（XX公司）

5. 如果发票在同一个月到达，请将发票直接附在“付款证明”上。

问题：1、这个操作流程有什么问题吗？会计科目有错误吗？

2、采购人认为《付款证明》和《费用报销单》属于同一性质，两份单据都填写，就等于重复付款申请两次，坚持同一采购只需填写《付款证明》，收到发票后，应手写发票号码、金额、负责人等信息，然后贴在发票背面，不再填写《费用报销单》。这种操作可行吗？

3.如何正确使用“付款证明”和“费用报销单”？网上的说法五花八门，让人摸不着头脑。

请大家讨论并给出意见，谢谢