移动支付网讯：近日，又有企业因使用个体工商户二维码收款被查逃税，通过微信、支付宝收款码收款的问题再度引发热议。

今年1月8日，广东省税务局公布了一起行政处罚案，违法事实表明，佛山市智能芒果税务服务有限公司于2020年3月至2022年12月期间，通过现金、私人银行账户（含个体工商二维码）等方式获取含税销售收入共计.00万元，该等销售收入未入账、未开具发票、未申报纳税，最终佛山公司被处以罚款.79万元。

其实，去年国家税务总局无锡税务局也通报过一个典型案例，2023年10月，一家企业因未申报个人帐户税收收入，偷税漏税，被罚款300万元。

那么问题来了，个人账户里到底会查多少钱呢？根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》，以下三种情况将会受到重点监管。

1.任一账户现金交易金额超过人民币5万元；

2.对公账户转账金额超过200万元人民币；

3.个人账户转账金额20万元（境外汇款）以上、50万元（境内外汇款）以上。

此外，以下15项可疑交易也将纳入重点监管。

1、短期内资金分散入、集中出，或集中入、分散出；

2.资金收付频次、金额与企业经营规模明显不相符；

3.资金收付款流向与企业经营范围明显不符；

4.企业日常收付款业务与企业经营特点明显不符；

5.定期收付大额资金，与企业性质和业务特点明显不符；

6.同一付款人与收款人之间短时间内频繁发生资金收付款；

7、长期闲置的账户因不明原因突然被激活，短时间内发生大量资金收付款；

8.短时间内频繁接受与其经营业务明显无关的个人汇款；

9.现金存取的金额、频率、用途与正常的现金收支明显不符；

10.个人银行结算账户短期内累计现金收付款金额超过100万元人民币；

11.与贩毒、走私、恐怖活动严重地区客户的业务往来大幅增加，短时间内资金支付现象频繁发生；

12.频繁开设、关闭账户，关闭账户前有大量资金收付；

13.故意将大额支付拆分为小额支付，逃避大额支付交易监控；

14.中国人民银行规定的其他可疑支付交易；

15.金融机构认为可疑的其他支付交易。

事实上，无论是银行卡、微信、支付宝，还是其他第三方支付平台，凡是个人账户收款但未报税的情况，都可能构成逃税问题。逃税的标准与支付平台无关，只要收款金额超过一定数额，就可能被查处，甚至被冻结。《中国人民银行关于试点取消发放法人银行账户开户许可证的通知》（银发[2018]125号）其实规定，支付机构和银行一样，需要报送大额交易报告。

微信、支付宝是日常生活中经常使用的工具，用户基数庞大，因此一旦有企业利用个体工商户二维码作为收款工具，很容易引起关注。2021年底至2022年初，在一些服务商的误导下，市场上不断出现“个人收款码停用”、“正在征收近四年税款”等信息，再加上一些不实报道，个体工商户对“企业收款码停用”的担忧达到顶峰。直到2022年3月，259号文件才正式实施，中国支付清算协会、微信支付、支付宝等相关方均发布公告，明确“个人收款码”不会关闭、不会停用，功能不变，将设立新的“个人企业收款码”。

虽然有案例显示个体工商户扫码支付存在偷税漏税的风险，但使用个人银行卡收款其实也存在同样的问题，但微信、支付宝等支付方式早已十分普遍，只要企业正常申报收入、纳税，自然可以有效规避风险。

首先，企业最好以公司名义开设微信和支付宝账户，如果是个体工商户，可以单独设立微信和支付宝账户用于收付款，避免公私账户混用。

二是个人帐户收缴资金要及时转入对公帐户，同时要妥善保存票据、收据。

最后，支付宝、微信的账单、收据与银行等金融机构的账单、收据具有同等效力，企业应定期打印保存，以备检查。