《心融合智慧》

欣荣和智能科技（山西）有限公司以完善公司治理结构和管理制度、建立企业合规管理体系、防控腐败风险、提质增效为目标，以“五个结合”为理念、以“四个原则”为手段，为企业打造“五位一体”智能管理平台。

理念：“理论与实践、宏观与微观、经营与管理、外控与内控、合规与规划”

意思是：“整合法律来制定制度，协调人力资源来制定薪酬，规划事务的合法程序，打破壁垒，控制风险。”

目的：五位一体智能管理系统

问：

老师，我们公司需要建立储备金管理制度，需要注意什么呢？

回答：

1. 简介

预备费是部门人员因杂费、业务采购、差旅费等以现金方式借入的款项，包括临时预备费和定额预备费。

2. 财务合规

1. 连接证据：

1.1收到准备金的凭证：借款凭证（票据准备金）及收据

1.2核销备用金证明：《费用报销单》（资金来源注明备用金）、发票及其他合规文件。

2、财务经理职责：

会计在记录文件之前，需要审查文件是否符合公司的财务规定。

会计人员需要根据部门具体情况选择辅助会计。

会计科目设置规范：“其他货币资金-储备基金”

3.财务经理职责：

每月审查会计文件，了解部门辅助会计是否选择正确。

每月进行分析，查看是否有任何应注销的准备金。

每月分析储备金数额是否过大、是否合理，并提出储备金管理建议。

4.首席财务官的职责：

4.1 风险点：

（1）业务部门人员占用的备用金不予报销

（2）财政部门对备用金监管不力，导致备用金无法收回，造成资产损失

（3）出纳员使用报废的备用金收据提取现金

（4）业务人员将储备金挪作他用

（5）股东因个人原因跨年度动用大量“储备金”，可能面临风险等。

4.2 管理要点：

（1）各部门指定专人负责预备费的征收和报销

（2）如果备用金一个月没有业务，财务部需要联系业务部门，取消该部门备用金。

（3）储备金必须按月偿还，并须用于预定用途。

（4）收到备用金时，需填写收据，或在借款单北侧写上“备用金收据”并签字。

（5）部门未结清前期储备金，不得再次借用储备金。

4.3 流程

（1）备用金领取流程：各部门专人填写《借款申请表》→部门负责人审核金额及原因→财务部审核备用金余额及金额→经理审核原因及必要性

（2）备用金报销流程：各部门专人填写《费用报销单》→部门负责人审核支出合理性→财务部审核账单合规性→经理审核原因及报告等。

4.4 储备金金额：

位置

储备金金额

要求

执行董事

元

填写贷款表格等。

总经理

元

填写贷款表格等。

副总经理

5000新台币

填写贷款表格等。

职能管理部

5000新台币

有专人负责贷款订单等。

采购部、销售部

8000 新台币

有专人负责贷款订单等。

前期制作部、工程部

元

有专人负责贷款订单等。

4.5 位置控制

（1）财务部是备用金管理的行政部门，负责按月对备用金专项使用情况进行监督。

（2）职能管理部门及采购、销售部门应有专人负责备用金的归集、报销工作，部门负责人在审核过程中应审核每一项的合理性。

（3）执行董事签字后即可领取储备基金相关文件。

（4）总经理、副总经理储备金相关文件须经执行董事批准。

（5）人力资源部配合财务部清理储备金，对拖欠储备金的员工，将在工资单中扣除相应金额，并在工资单备注栏注明“欠缴储备金扣除数”。

（6）各部门备用金必须在月底前按要求使用，超过两个月未使用的备用金必须归还。

为企业提供全面优质的服务

一分钟了解

►会员产品：

● 仅限会员——为个人提供线上和线下服务

职位有5种：出纳、报税、会计主管、财务经理、财务总监、老板、总裁

十大服务模式：必办事项、法规速递、政策应用、日常微课、实战课程、及时答疑、实战案例、案例解析、线下课程、信息解决方案

► 咨询管理：

以线下方式为企业提供服务

●组织架构、股权设计、公司规划

●落实设计单位责任，优化制度建设

●实行定岗定员工资制

●控制过程规划、监督和问责

►代理服务：

政企纠纷代理服务

●担任听证代理人、审查代理人、诉讼代理人

礼品福利

欢迎加入小新的私人微信

【小欣】财税交流群