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通过微信、支付宝收款存在哪些税务风险？如何规避？个人账户收多少钱才被查？今日统一回复

注意！微信和支付宝付款

风险极大！

现在很多企业都使用微信、支付宝来收款、付款，确实很方便，但同时也不要忽视风险！

1. 增值税风险

1.三流不一致的风险：

三流不一致是指资金流、发票流、货物流不一致。因为税务局查发票的时候，需要看证据链，把银行账户的资金流、货物流跟发票比对，才能判断交易是否真实。现在还会加上合同流，也就是四流必须一致。四流不一致的发票，很有可能被认定为假发票。

2. 无法抵扣进项税的风险：

通过微信转账付款，可能造成业务往来记账不透明、资金流向不清晰。由于增值税专用发票必须如实填写，通过微信进行交易，会导致对方无法准确填写发票上的银行账户信息，无法开具增值税专用发票，从而导致无法抵扣进项税，增加应纳税额。

3. 不及时申报收入的风险：

通过微信转账收取增值税销售收入时，容易与个人消费记录混淆，导致部分微信支付收入未申报缴纳增值税，存在偷税漏税的风险。

2、企业所得税风险

如果付款是用于销售，不及时申报，存在偷税漏税的风险，微信转账无法取得抵扣凭证，不能税前抵扣，企业所得税增加，企业所得税也可能少缴，税务稽查风险较高。

3.个人所得税风险

通过微信或支付宝给员工发放工资，存在少报个税或故意逃税的风险。同时，通过微信或支付宝发红包也要注意个税问题，要区分不同情况，确定是否需要缴纳个税以及如何缴纳个税。

4、公司管理风险

使用微信、支付宝支付也存在公司管理方面的风险。

5.股东对公司债务承担无限连带责任

如果公司长期使用股东个人账户收付款，容易导致公私界限模糊，一旦公司破产，股东就要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。

微信和支付宝支付算是非现金支付吗？

怎样做会计？

1.微信、支付宝支付算是非现金支付吗？

据税务总局所得税司何兵对《企业所得税税前扣除凭证管理办法》基本概念的分析，非现金支付的支付凭证是一个比较宽泛的概念，既包括银行等金融机构的各种支付凭证，也包括支付宝、微信支付等第三方支付账单或支付凭证。

实践中，有三种情况以现金支付需要多缴纳企业所得税。

支付宝和微信并非现金支付方式，因此以上交易不会产生额外企业所得税缴纳，各位可放心使用。

2、微信、支付宝付款如何记账？

通过微信和支付宝收到的付款通过“其他货币资金”账户记账。

（1）当收到销售价款并确认收入时

借记：其他货币资金-支付宝/微信

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税）

（2）微信/支付宝与银行转账

从银行提现至微信、支付宝

借记：其他货币资金-支付宝/微信

贷记：银行存款

从微信/支付宝提现到银行

借：银行存款

来源：其他货币基金 - 支付宝/微信

（3）通过微信/支付宝购买商品

借记：成本/固定资产等。

应交税费-应交增值税（进项税）

来源：其他货币基金 - 支付宝/微信

（4）微信/支付宝相关费用

例如：A公司使用个人微信收款113元，但实际收到的金额为112元，其中1元为微信手续费，同时向客户开具了113元的发票。

借：应收账款 113

贷：主营业务收入 100

应交税费-增值税（销项税） 13

借：银行存款 112

财务费用-手续费1

贷记：应收账款 113

（注：手续费入账时，如无法取得凭证，可写情况说明，领队签字后方可入账）

（5）企业给员工发微信红包

发红包时

借：生产成本/管理费用等。

贷：应付职工工资—职工福利

扣税时

借：应付职工薪酬-职工福利

来源：其他货币基金 - 支付宝/微信

应交税费-应交个人所得税

个人银行收入高于此金额。

当心！

企业还需注意，公对公、公对私的大额转移也将受到严密监控！

简单来说，9种情况，企业容易成为攻击目标！

当然，并不是所有公转私都是违法的，有八种情况可以放心转账，如下图所示：

微信、支付宝收款、支付如何规避风险？

这里有 5 个提示给你！

虽然通过微信、支付宝收款、支付存在风险，但只要企业管理好、规范好，正常申报收入、纳税，就能有效规避风险！

（1）以公司名义开立微信或支付宝账户

以公司名义开设的微信、支付宝账户属于对公账户，与银行账户性质相同，可以正常进行交易。

（2）个体工商户应设立单独的微信和支付宝账户

个体工商户可以使用个人账户收款，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置微信或支付宝账户用于收款和付款，避免对私账户混淆。

（三）个人账户资金及时转入对公账户

有时从个人账户收款更方便，但为了避免错失收入，收入应及时转入公共账户。

（4）保留账单和收据

支付宝、微信账单、支付凭证与银行等金融机构账单、支付凭证具有同等效力，企业应定期打印、留存。

（5）及时索取凭证

使用微信/支付宝付款的个人应及时索取收据以抵消进项税或记录成本和费用。

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