虽然国家外汇管理局对个人在境内收到的跨境汇款一直实施较为严格的监管措施，但实践中仍有不法分子利用多个个人账户或购买多张别人的银行卡，分拆进行结售汇、跨境汇款等，以达到将非法资金跨境转移的目的，也迫使银行面临个人跨境汇款带来的洗钱风险。

根据《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》（银发[2015]392号），个人客户办理跨境资金收汇，银行有义务了解个人客户持有的外币资金的来源、去向和余额、用途。

若个人客户被列入外汇监视名单，或近3年内有外汇处罚记录，甚至被法院列入失信人员名单，银行应立即提高该个人客户的洗钱风险等级；对于规模过小、暂时没有外汇需求、或向银行提供的个人信息存在可疑的个人客户，银行在为该类个人客户开通网上银行购汇、结汇或跨境汇款功能时要慎重。

银行在面对个人跨境洗钱风险时，可以更多地关注现金存取、外汇收支、结售汇等方面。

1. 外汇现金存取

个人外汇现金存取的洗钱风险主要关注外汇现金的来源，是否存在通过多个个人账户分拆存取的现象。谨防不法分子利用此规避外汇管制，因为《个人外汇管理办法实施细则》（汇发[2007]1号）规定，境内个人外汇现金存取每日累计不得超过等值1万美元；外汇现金存款每日累计不得超过5000美元。

2. 从境外汇入

境内个人账户接收境外汇款仅能接收经常项目下的非经营性外汇，银行应根据个人客户国际收支申报表中的资金来源情况，比对个人客户的年龄、职业、汇款金额等信息，确认汇入个人账户的外汇资金来源不存在合理风险。

境内个人从境外汇入5000美元以上的，应在资金划拨后5个工作日内办理国际收支申报。银行也须按照《中国人民银行关于印发汇款业务反洗钱和反恐怖融资指引的通知》的规定办理国际收支申报，对于单笔金额5000元人民币或等值1000美元及以上的境外汇款，境内接收汇款银行应核对或核对个人有效身份证件、其他身份证明材料等，核对收款人信息是否正确。

3. 外汇结算

银行对于客户的结汇申请，必须检查外汇资金来源，看是否有从其他银行同名海外账户汇来的汇款，这是因为银行要警惕有人利用多个境内居民账户，同时接受同一个境外人士的汇款，希望达到分拆结汇的目的，以规避国内外汇监管。

由于境内个人每年有5万美元以下结汇自由，可以无理由凭个人身份证件办理结汇业务，但如果结汇金额超过每年等值5万美元，则要根据汇出资金性质提交不同的证明文件。例如，如果是境外捐赠，需要提交经过公证的捐赠协议或合同；如果是家庭赡养费，需要提交直系亲属关系证明或经过公证的赡养关系证明，有条件的话，银行可以要求境外汇款人提供相关收入证明，以减少境外资金可能是非法资金的担忧。

4.购汇及汇出

就像前文提到的境内个人每年5万美元的自由结汇额度一样，境内个人每年5万美元以内的购汇、汇出也是可以自由的，可以通过填写《个人购汇申请表》向银行提出申请。除了关注购汇、汇出的个人客户是否在国家外汇管理局的“关注名单”中外，还要核实购汇的用途和真实性，当然银行也要注意是否存在用多个账户分拆购汇、汇出的情况。

银行可以根据购汇汇款申请人的年龄、职业等情况，要求个人客户提供个人工资、股息、资产转移、租金收入等收入来源证明，以证明拟汇出的资金不属于违法收入，不会构成洗钱风险。银行在办理境内个人购汇汇款业务时，一定要强调对购汇资金来源的合理性审查，这是降低洗钱风险非常重要的一个环节。

最后，根据上述财汇发〔2021〕102号文件规定，无论是从境外接收外汇，还是购汇汇款，银行都应登记汇款人有效身份证件或其他身份证明文件号码，并核实有效身份证件号码。银行降低跨境个人汇款业务洗钱风险的最有效方式就是核实客户有效身份证件或其他身份证明文件，并进一步核实汇款收款人的信息。

（作者为上海富瑞凯会计师事务所反洗钱项目总监）