个人账户收入未申报是否构成逃税？

你可知道？

无论是银行卡、微信、支付宝

或者其他第三方支付平台？

只要您的付款金额是

超过一定数量

是有可能被调查的

连账号都被冻结了！

最近

另一家公司因向个人收取款项而被调查

如果您的个人账户收款高于此金额，请小心

另一家公司使用个人账户收款

1月8日，广东省税务局公布行政处罚案件。该公司因从个人账户收取款项被罚款28,320.79元。

违法事实：佛山市智慧芒果财税服务有限公司自2020年3月至2022年12月以现金及私人银行账户（含自营二维码）方式获取含税销售收入共计1,614,150.00元。销售收入未入账，未开具发票，未进行纳税申报。

处罚内容：罚款.79元。

个人账户收款高于此金额

当心！

除了上述案例外，还有一个比较典型的案例：2023年10月，某企业因个人账户收入未申报纳税而犯逃税罪，仅罚款就高达300万元。

那么，个人账户收款查起来有多容易呢？ 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》曾给出明确答案：

这三种情况将受到重点监管：

任一账户现金交易金额超过5万元；

对公账户转账超过200万元；

私人账户转账超过20万元（境外）或50万元（境内）。

可疑交易监管15个重点领域：

短期内，资金集中调入调出，或集中调入调出；资金收支频率、金额与企业经营规模明显不符；

资金收支流向与企业经营范围明显不符；

公司日常收支情况与公司经营特点明显不符；

大额资金定期收付明显不符合企业性质和经营特点；

同一收款人和收款人之间短时间内频繁的资金收付；

长期闲置的账户突然不明原因激活，短时间内收付大量资金；

短时间内频繁收取与其业务经营明显无关的个人汇款；

现金存取的金额、频率、用途与正常的现金收支明显不符；

个人银行结算账户短期内累计现金收支100万元以上；

与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户业务往来大幅增加，短期资金支付频繁发生；

频繁开户、关户，且在关户前收付大量资金；

故意将其分成几部分，以避免监控大额支付交易；

中国人民银行规定的其他可疑支付交易；

其他被金融机构认为可疑的支付交易。

《中国人民银行关于试点取消发放企业银行账户开户许可证的通知》（银发[2018]125号）提到，非银行支付机构还需要提交大额交易报告，即：通过微信、支付宝等第三方。第三方支付机构进行的大额交易也将被审计！

微信和支付宝支付

如何规避风险？

虽然微信、支付宝私人代收代付存在风险，但只要企业正常申报收入、纳税，就可以有效规避风险！

1、以公司名义开设微信和支付宝账户。

这是一个对公账户，与银行账户性质相同，可以用于正常交易。

2.个体工商户单独设立微信和支付宝账户。

允许个体工商户通过个人账户收款，但为了与家庭消费区别，建议单独设立微信和支付宝账户进行收付，避免公私账户无法区分。

3、个人账户收缴的款项应当及时划入对公账户。

有时将资金存入个人账户较为方便，但为了避免收入漏报，应及时将收入转入对公账户。

4、保留票据和付款凭证。

支付宝、微信的票据和付款凭证与银行等金融机构的付款凭证具有同等效力，企业应定期打印并保存。

5. 及时索取凭证。

个人使用微信、支付宝支付的，应及时索取凭证，用于抵扣进项税额或记录成本费用。

警方提醒

注意保护个人信息，不进行非法交易。

1、遵守法律法规，不从事非法交易、洗钱等违法活动；

2、使用微信、支付宝等平台转账、收款时，注意保护个人信息安全，不要随意向他人透露；

3、转账、收款金额超过规定金额的，及时向有关部门报告并接受审核。

（封面表情包可自行领取）

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制作|吉庆工作室（剪辑师张思琪/主编李萌/制作人尹思琪/值班编辑石璞）

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