规范财务会计基础工作专项活动整改总结报告

为有效开展深圳市中青宝互动网络有限公司（以下简称“公司”、“公司”）财务会计基础工作的自查、自纠、整改和改进工作，为进一步提升公司规范运作水平，根据深圳证监局深证局发[2010]109号《关于全面深入实施深圳上市公司规定》的要求根据《关于开展财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》），公司于2010年4月至2010年10月对公司财务会计基础工作进行了专项全面自查整顿。现将本次专项活动进展情况、自查中发现的问题及整改情况报告如下：

一、整改活动落实情况

2010年4月接到《通知》后，公司领导高度重视，迅速成立了专业工作小组，由总经理张云霞负责，财务总监李艳红负责具体落实，审计委员会负责的指导和检查。工作组于2010年4月14日制定了《财务会计基础工作专项活动工作方案》，经第一届审计委员会第五次会议审议通过后实施。专项活动分为两个阶段。第一阶段为自查自纠阶段（2010.4.14-2010.5.31），第二阶段为整改完善阶段（2010.5.31-2010.10.31）。按照《通知》的要求，公司于2010年5月完成了第一阶段工作，并形成了《财务会计基础工作专项活动自查报告》，并经第一届六次会议审议通过。审计委员会及第一届董事会第十次会议。经第九次会议审议通过，并于2010年6月1日在指定网站聚潮信息网、中国证券时报上刊登（详见公告编号2010-026）。截至2010年10月，公司对《财务会计基础工作专项活动自查报告》中列出的问题进行了认真整改，取得了良好的整改效果。

二、自查中发现的问题及整改情况 1、关于公司会计工作负责人变更情况。

问题：自查中发现该公司总经理兼任会计工作负责人。由于总经理负责整个公司的整体经营管理，其时间和精力有限，且受到财务会计专业技能的限制，公司拟对会计工作负责人进行变更。及会计机构负责人。变更后，总经理不再担任会计工作负责人。原会计部门负责人变更为会计工作负责人。财务部财务经理兼任会计部门负责人。

整改措施：公司已变更会计工作负责人及会计机构负责人。变更后，总经理不再担任会计工作负责人。原会计部门负责人（财务总监）担任会计工作负责人。新设立财务部财务经理职位，由财务部财务经理兼任会计部门负责人。该事项已经公司第一届董事会第二十一次会议审议通过。

整改责任人：该公司总经理。

整改效果：整改后，公司财务部门人员配置更加合理，岗位职责更加明确，提高了公司财务会计工作效率。

2、关于变更取得银行对账单的财务人员。

问题：公司原出纳到银行调取银行对账单，不符合公司资金内部控制指引的相关要求。

整改措施：为加强银行对账单的审核和管理，自2010年6月1日起，公司银行对账单由财务部档案管理员统一汇总保存。收款方式有网银打印、银行邮寄或直接到银行领取。

整改责任人：公司财务总监。

整改效果：整改后出纳不直接接触银行报表，有效监控货币资金，形成资金内部制衡，最大限度降低货币资金风险，使公司管理更加完善。

3、关于公司财务印章登记簿的设立。

问题：自查中发现公司人员使用财务印章，未形成登记记录。

整改措施：公司自2010年6月1日起建立了财务印章登记簿和台账，对公司财务印章、法人印章及其他印章的使用者、使用时间、用途都有明确记录并审核批准。以后可以用。

整改效果：2010年6月建立印章登记簿后，印章的使用更加规范，有效降低了非法使用印章的风险，强化了公司财务管控体系。

4、关于公司建立“预计负债确认的审批程序及审批程序”相关制度。

问题：自查中发现公司财务管理制度规定需要对预计负债进行检查，但未制定具体的确认流程和审批程序。

整改措施：公司在2010年10月22日第一届董事会第二十一次会议审议的修订后的《财务管理制度》中，对预计负债确认的审批程序和审批程序作出了明确、详细的规定。

整改效果：虽然公司尚未发生对外担保、商业承兑汇票贴现、产品质量保证、未决诉讼等或有事项，但作为一家快速发展的上市公司，这些事件可能时有发生，所以我们需要未雨绸缪，提前预见。风险，增强公司管理层对此事的认识可以使公司更好地控制和管理风险。

5、关于子公司设有专职财务人员的情况。

问题：自查中发现公司所属子公司没有专职财务人员。所有财务人员均由母公司财务部财务人员兼职，并受母公司统一管理。未来随着公司业务规模的扩大，公司将加强对子公司财务人员的配置，实施有效的监管。此事将被视为公司长期整改项目。

整改措施：目前公司大部分子公司已配备独立的专职财务人员，但仍有部分子公司因目前业务量较小，尚未配备专职财务人员。该事项视为长期整改事项，今后将作为子公司随着公司的发展，根据发展需要逐步配备专职财务人员。鉴于此，公司目前正在加强对子公司的监管体系建设，制定了《子公司权限及信息管理规定》。整改责任人：公司财务总监。

整改完成时间：长期。

整改效果：随着公司业务不断发展壮大，子公司不断增多，健全的子公司治理结构是公司发展的必要条件。作为一项长期事项，该事项未来将成为财务部和内审部的长期工作。同时，计划随着子公司经济业务量的增加，逐步配备专职财务人员，以更好地加强子公司的财务核算和财务管理。

3、不断完善长效机制和责任人。通过本次财务会计基础工作专项活动，公司认真梳理了财务会计基础相关制度和相关基础工作，并对自查的财务会计基础工作进行了回顾。有关问题认真整改，取得了良好的整改效果。但该子公司因业务量较小，没有专职财务人员，被确认为长期整改事项。随着子公司业务量的增加，指派相关财务人员持续完善此事。整改责任人为公司财务总监。

4、关于推进财务会计基础设施建设的建议。公司历来高度重视财务会计基础工作，特别是公司成功上市后。随着我国证券市场法律法规的不断完善，公司将不断学习金融相关法规和会计准则。根据要求，我们将在积极参加相关财务专业培训的基础上，不断提高公司财务相关制度建设水平，同时强化财务会计风险防范意识，提高公司治理水平，回报公司财务会计人员。股东。

此次财务会计基础工作专项治理活动，对于完善我公司财务人员结构和内部财务制度和制度具有很大的推动和警示作用。我公司将认真贯彻落实深圳证监局深证局发[2010]109号《关于全面深入开展规范深圳辖区上市公司财务会计基础工作专项活动的通知》精神，认真落实整改措施一一切实解决存在的问题，提高公司财务会计基础工作水平，从而保证公司在规范化经营运作下的长期可持续发展。

深圳市中青宝互动网络有限公司 2010年10月22日