第三方支付机构加强客户准备金内控管理对策分析

摘要：随着互联网技术的进步，第三方支付极大地方便了人们的生活，也为第三方支付机构提供了新的市场。由于买卖双方付款的时间差，第三方支付机构的账户中存在大量的客户储备金。当前链无法偿还债务所带来的风险是流动性风险。我国第三方支付市场是双寡头垄断市场。两大寡头是支付宝和微信支付。剩下的第三方支付公司生存十分困难。情况严重的第三方机构最终将面临破产风险[3]。目前，我国对于第三方支付公司破产的习惯法律规定还比较笼统。第三方支付机构的备付金被确认为企业负债，清算时会造成消费者利益受损，并对用户群体产生不利影响，从而导致机构信誉下降。衰退。

此外，第三方支付机构客户备付金管理制度不完善，导致客户备付金被挪用、无法完成到期支付，也会引发机构的流动性风险和信用风险。

(3) 银行业务

第三方支付机构对商业银行的依赖程度较高，长期以来合作密切，形成了互利竞争的关系。随着支付机构的发展壮大，支付方式越来越便捷，移动支付市场的开放，吸引了原本属于商业银行的客户，这对商业银行的业务拓展造成了一定的障碍。为了避免成为渠道，商业银行也在不断探索新产品，与第三方机构的移动支付竞争。例如，2011年6月，支付宝的准备金存放在中国工商银行。支付宝在发展过程中不断开发新的金融产品，余额宝的创新抓住了工行原有的客户，让工行更愿意与之合作。处于不利地位，工行因此限制了支付宝快捷支付限额，支付宝业务移交总行管理。此举使得工商银行与第三方机构支付宝不再处于平等竞争地位，压缩了支付宝的谈判空间，损害了其利益[4]。 2014年5月，支付宝的准备金存管银行变更为中国建设银行，与工商银行的合作至此结束。

因此，第三方机构的生存很大程度上取决于商业银行。一旦第三方支付机构的存在对银行业务产生不利影响，银行就会利用自身优势进行不正当竞争，比如封锁资金、单方面迫使第三方支付机构终止合作等行为。第三方机构的违规行为会导致第三方支付机构的客户储备出现问题，支付业务无法顺利开展，这无疑会给第三方支付机构带来致命的打击。

3、完善第三方支付客户准备金内控管理的对策与建议

（一）完善信息技术管理体系

第三方支付依托互联网，互联网技术的快速进步必然给第三方支付带来技术风险。因此，第三方支付机构一方面需要提高员工的信息保密意识，另一方面需要加强系统安全措施，如严格的信息实名认证、数字证书服务、风险监控系统等。 、纬度权限管理系统、全流程监管机制通过封闭的移动通信网络与银行实时交互，确保资金交易的保密性和安全性。

（二）完善第三方支付客户备付金内控制度

为避免第三方支付平台挪用客户准备金等问题，应建立科学有效的企业管控机制。具体措施如下：

明确权责，第三方支付机构应设立独立的准备金管理部门，并设立风险管理部、法律合规部、系统安全部、公共关系和用户服务部等配套部门，并建立对准备金的监控。每个位置。实现储备、交易和人员实时监控和管理的机制[5]。

、根据第三方支付机构的实际情况，制定合理、适应性强的准备金管理制度，根据机构能够承受的风险水平制定自身的准备金率，并保持一定的流动性以快速响应客户