一、深圳市龙航科技股份有限公司货币资金管理制度第一章总则第一条是加强公司货币资金内部控制，保障货币资金安全，合理配置资金，提高资金利用率，努力最大化回报。根据《中华人民共和国会计法》及其他有关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条 本制度所称货币资金，是指公司库存现金、存放银行及其他金融机构的存款以及异地存款、银行汇票存款、银行本票等其他货币资金。存款。第三条 基本要求：货币资金收支、会计头寸分离；货币基金收支业务人员与货币基金收支审核人员分开；支票（现金支票、转账支票）保管和货币资金提取财务专用章和负责人印章应当分开保存。第四条 公司总经理以上人员应当就货币资金内部控制提出意见。

2、建立健全有效的执行机制，对货币资金的安全完整负责。第二章 分工与授权 第五条 财务部岗位设置： （一）出纳岗位，负责保管本单位现金库存，保管银行支票及其他有编号的银行结算凭证，保管内部收款单据，办理货币资金结算等工作。代收代付业务； （二）设立货币资金会计岗位，系统记录相关会计凭证，登记相关会计账簿，核对货币资金账簿记录和实际金额； （三）设立货币资金监管岗位，负责审核货币资金收支原始凭证、核算费用，领导、组织本单位货币资金核算和管理工作。出纳人员不得兼任审计、保管会计档案、登记收入、支出、费用、债权、债务簿等工作。货币资金业务全流程不得由一人办理。第六条 公司货币资金的支付应当量力而行，略有限制。

3、原则上总经理有资金安排权。总经理根据每月资金收支计划批准每日资金支付。计划外资金安排由总经理另行决定。对已支付的货币资金建立“谁批准、谁负责”的责任追究制度。审批人必须对已批准支付的货币资金负责，防范货币资金风险，确保货币资金安全。第七条 货币资金支付业务审批方式应当采用书面形式。审批人必须在付款申请表上签字，审批方能生效。审批人异地急需资金的，可以在审批限额内委托本单位的货币资金。主管人代为办理审批手续，但审批人回国后必须立即办理审批手续。第八条 付款流程：【付款报销申请】【财务部审核】【总经理审批】【出纳付款】 第九条公司各部门按照下列程序办理货币资金支付业务。 （一）

4.付款申请。有关部门或个人报销费用时，应在每周五之前向财务部提出费用报销申请，注明用途、金额、支付方式等，并附有效发票、收据及相关证明材料。采购货款的付款申请应于每月20日至25日提交，注明月份、用途、金额、付款方式等，并附上收据、报表、送货单、订单合同等相关证明文件。 (2) 付款审核。审查人员应当对货币资金支付申请进行审查，审查货币资金支付申请的审批范围、权限、程序是否正确，手续及相关合同或者证明材料是否齐全、有效，金额计算是否准确，是否符合规定。支付方式、支付单位是否适当等。审核无误后，审核人员在货币资金支付申请表上签字。每周五编制费用报销表，报总经理审批；供应

5、26日前收集商户支付申请并提交总经理审批。 (3)付款审批。审批人按照职责、权限和相应程序审批支付申请。对不符合规定的货币基金支付申请，审批人应当不予批准。 （4）办理付款。出纳员应当根据总经理审核批准并签署的支付申请办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记帐。第十条 严禁未经授权的机构和人员办理货币基金业务或者直接接触货币基金。第三章 实施与执行 第十一条 出纳员应当在每日工作结束前清点库存现金，与现金台账余额核对，并将现金存放在保险箱中，确保现金安全。第十二条 公司办理货币基金支付业务，必须优先通过银行进行转账结算。若确实无法办理差旅费报销、零星采购资金等转账结算。

6、货币基金支付业务只能使用现金。第十三条 公司职工需要借用货币资金的，必须经总经理批准并签字后，出纳才能借用货币资金。第十四条 取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得设立对外账户，严禁收付未入账的行为。帐户。第十五条 货币基金收支必须取得合理、合法的证据。取得货币资金收入，必须取得发票或内部收款收据等合法凭证；货币基金支出，须取得发票或内部收款收据、行政机关收款收据、特殊行业专项收款收据等合法凭证；相关合同、协议等证明文件应附在会计凭证上并单独注明。第十六条 要严格遵守支付结算方式等国家相关规定，加强银行账户管理，开立账户，严格按照规定办理存款、取款、结算。第十七条

7、严格遵守银行结算纪律，不开具无资金担保的票据或远期支票。第十八条 货币基金会计人员应当定期核对银行账户，每月至少核对一次，并打印、装订银行对账单。第十九条 库存现金必须定期和不定期盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符的，应当及时查明原因，并进行相应处理。第二十条 货币资金负责人应当监督检查本单位有关人员核对银行账户和库存现金，保证本单位银行存款账面余额与银行对账单余额一致，现金账面余额符合规定。与实际库存相符。不一致的，要组织相关人员及时查明原因并进行相应处理，否则将给予玩忽职守处罚。第四章票据内部控制 第二十一条购买货币结算票据（支票、银行承兑汇票），由出纳员提出申请并负责购买，并经总经理批准。

8、设立专门资料册进行登记管理，防止空白票据丢失、被盗；出纳负责保管货币资金结算票据，出纳必须对收到的空白票据进行登记并经收款人签字确认，票据的背书和转让须经总经理审核批准。背书和转让的票据应当由货币基金会计人员登记在备忘中，并对其动向进行监控，直至票据兑现。第五章货币资金的运用第二十二条公司货币资金不足时，公司可以利用商业信用和银行信用，通过办理银行承兑汇票的方式减少对外采购中银行存款的支付；或者通过开展短期融资和中长期融资等方式可以调整企业的可支配现金流量。第二十三条 公司在货币资金充足的情况下，通过周密规划，合理配置资金，实现公司利益最大化。每月制定收支计划，合理安排货币资金

9、安排调拨，提前盘点付款，确定付款时间，充分利用闲置资金进行投资理财，从短期闲置资金中获取增值效益。 （一）利用不同期限的银行存款进行基金运作。目前，银行活期存款利率仅为0.35%，收益率很低。我公司可以向银行咨询寻找适合我公司的短期投资项目。短期理财方式有1天通知存款、7天通知存款、协议存款、三个月定期存款等。7天通知存款是一种较为灵活、便捷的企业存款方式。对于批量使用的资金，您只需提前7天电话通知银行，将通知存款账户的资金转入活期账户。原始部分仍将在收到通知后存放。利息按利率计算。对于企业超短期剩余现金来说，财务管理效益非常可观。另外，当现金盈余持续超过3个月时，可以采取3个月定期存款与通知存款相结合的方式：企业安排资金

10、申请黄金计划时，将3个月以上的资金存入3个月定期账户，1个月以下的资金存入通知存款账户。目前3个月定期存款利率为2.85%。这样，公司就可以在几乎没有风险的情况下实现资本回报最大化。本行短期理财收益对比如下： 短期投资项目年利率（%） 投资金额 投资收益 （一）活期存款 0.35 2,000,000.00 583.33 一日通知存款 0.8 2,000,000.00 1,333.33 七日存款通知存款 1.35 2,000,000.00 2,250.00 定期存款：三个月 2.85 2,000,000.00 4,750.00 （2）利用其他金融机构进行资金运作。当公司预计闲置资金多时，除了银行定期存款外，

11、此外，还可以购买国债，或依托一级证券市场进行资本运作，或委托信誉良好、规模较大的专业机构进行理财。第六章监督检查 第二十四条总经理负责对公司货币资金内部控制情况进行检查、监督。第二十五条 货币资金监督检查的内容主要包括： （一）货币资金业务相关岗位和人员设置。重点检查是否存在货币、资金不兼容的混仓现象。 （二）实行货币基金支付授权审批制度。重点检查货币资金支付授权审批程序是否齐全，是否存在越权审批行为。 （三）支付印章的保管。重点检查支付业务印章是否全部由一人保管。 （四）银行结算票据的保管。重点检查票据采购、领用、保管等流程。

12、票据保管是否健全，是否存在漏洞。 （五）抽查库存现金与账面是否相符。 （六）货币资金的收支是否有合理、合法的证据。第二十六条 总经理应当要求被检查单位纠正和完善监督检查过程中发现的货币资金内部控制薄弱环节。发现重大问题的，应当写成书面检查报告，报有关领导和部门，以便及时采取措施纠正和改进。第二十七条 本制度由财务部制定、修订、解释，自总经理室批准之日起施行。货币资金支付流程：流程图 负责人 操作说明记录表 个人/部门填写支付申请表和报销单，字迹清晰，要素齐全，并附相关单据（发票、提货单、仓单、采购单、项目申请表）表格、收据、月结单等）付款申请表、费用报销表、差旅费报销表、部门负责人

13、检查相关信息是否正确、完整，报销费用是否真实。付款申请表、费用报销表、差旅费报销表、财务会计/主管，检查单据要求是否正确完整、相关信息是否完整有效、金额计算是否准确、付款方式、是否付款单位是否合适等。 付款申请表 费用报销表 差旅费报销表 总经理应履行职责、权限和相应程序。支付申请应当按顺序审批。对不符合规定的货币资金支付申请，支付申请费用报销单、差旅费报销单不予批准。出纳员凭批准并签字的支付申请书办理货币资金支付手续，登记现金和银行存款。日记账支付申请表 费用报销表 差旅费报销表 每月资金收支预算：支出预算 支出项目 预支金额（月） 企业（中国银行） 私人银行、现金审批、付款方式、付款时间、日常费用及销售费用 115,000 。

14. 00 35,000.00 80,000.00 指令付款审批及行政费用报销 每周五 195,000.00 65,000.00 130,000.00 指令付款审批及固定支出国税和地方税报销 每周五 30,000.00 30,000.00 中国银行预扣税点 50,000.00，每月 10 号之前支付给供应商 50,000.00。按审批单支付，每月末连同供应商货款一起支付租金、水电费 110,000.00 25,000.00 85,000.00 每月月初支付工资 370,000.00 370,000.00 支付每月 20 日采购原材料的月款（每月结算） 1,200,000.00 800,000.00 400,000。

15. 00 每月 25 日后按单付款审批、次月末公查、私底月末转盘（章讯） 1,350,000.00 400,000.00 950,000.00 按单审批-订单支付、批量支付显示屏（友创、艺华） 260,000.00 260,000.00 审批订单付款、批量付款、TF 卡、（新辰、创宇） 150,000.00 150,000.00 审批订单付款、批量付款、零星采购（订单结算） 20,000.00 20,000.00 审批付款订单、按订单付款（一般货到付款、预付款）后发货）合计 3,850,000.00 1,355,000.00 2,495,000.00 销售回款预算收入项目预收款金额（月） 法人（中国银行）

16.) 私人银行现金收款方式、付款时间收入 4,300,000.00 1,500,000.00 2,800,000.00 每日订单批量收款税收收入 90,000.00 90,000.00 按发票金额收款，每月增加闲置资金 540,000.00 145,000.00 395,000.00 数据来源：以上数据来自速达系统2013年度数据，为平均统计分析得出的近似值。数据分析：以上数据显示，每月收入预计为439万元，支出预计为385万元，意味着每月增加闲置资金54万元。元。中国银行账户内的累计资金以及每月新增的闲置资金均可用于资金运作。私人银行每月的闲置资金也可以汇集起来进行短期金融投资。具体操作： 每月月初，编制每月资金收支预算。将日常开支、房租、水电费、国税、地方税、章寻缴费（预计60万）存入中国银行账户。将其他资金转为定期存款（如7天存款）。通知存款），月底（每月23号左右）供应商兑现支票前7天通知银行，将通知存款账户中的资金（预计80万）转入活期存款账户。原有部分仍按通知存款利率计息。 。私人银行账户中的闲置资金也可以通过上述方式归集起来进行资金运作。以上建议仅供参考。实际操作中遇到的问题可以根据实际情况进一步修改和完善。 7