突然！ 又一家公司因向个人收取款项被调查！ 退税+罚款+滞纳金！ 从2023年6月开始，如果您个人银行账户的存款高于此金额，请小心！

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补缴税款超过1200万元！

私人账户收款连续三年被查

2019年至2022年期间，公司存在以下违法行为：

1.通过个人账户收款，无需办理纳税申报

2019年1月至2022年3月，通过个人账户收款。 共计少缴收入0.64元，少缴增值税0.73元、城市维护建设税0.70元、企业所得税0.10元。

2.骗取留成退税

2022年4月，获得超额退税0.08元，2022年6月，获得超额退税8,094.63元。

三、处罚决定

1、追缴相应税款，并处少缴税款2倍0.53元罚款。 两项合计人民币12,291,195.61元。

2、上述税费自逾期之日起按日加收0.05%的滞纳金。

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2023年开始严查！

如果您的个人银行收款高于此金额，请小心！

2023年，私人避税将真正无法实现。 除了上述案例之外，还有一个比较典型的案例：一家公司因个人账户收入未申报纳税而犯逃税罪，仅罚款就高达300万！

所以告诫老板们不要心存侥幸，要向他们学习！

该人易于追踪的银行账户里存了多少钱？

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]3号）给出了明确的答案：

1、大额交易将严查！

简单来说，这3种情况都会被严密监控！

(一)任何账户现金交易金额超过5万笔的。

（二）公众账户转账，超过200万。

（3）私人账户转账超过20万（境外）或50万（境内）。

2、可疑交易将严查！

《办法》明确对以下15种可疑交易进行重点监管：

（一）短期内资金分散进出、集中调入或集中调入调出；

（二）资金收支频率、金额与企业经营规模明显不符的；

（三）资金收支流向与企业经营范围明显不符的；

（四）企业日常收付款与企业经营特点明显不符的；

（五）周期性大额资金收付与企业性质、业务特点明显不符的；

（六）同一收款人和收款人短时间内发生频繁的资金收支；

（7）长期闲置的账户因不明原因突然激活，短时间内收付大量资金；

（八）短时间内频繁收到与其经营活动明显无关的个人汇款的；

（九）现金存取的金额、频率、用途与正常的现金收支明显不符的；

（十）个人银行结算账户短期内累计现金收支100万元以上；

（十一）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区客户的业务往来大幅增加，短期内频繁发生资金支付情况；

（十二）频繁开户、注销账户，并在注销账户前收付大量资金；

（13）故意分解，以避免监控大额支付交易；

（十四）中国人民银行认定的其他可疑支付交易；

（十五）金融机构认为可疑的其他支付交易。

如果您的企业涉及以下六种情况，请务必小心：

（1）一个规模不大的企业，往往营业额就几千万！

（二）资金转入转出异常，如批量转入、集中转出，或集中转入、批量转出等。

（三）业务范围或者经营活动与资金流向无关。

（四）对公账户短期内向个人频繁、大额划拨资金，或者对公账户短期内经常收到个人与业务无关的汇款。

（5）频繁开户、注销账户，且注销账户前有大量资金活动。

（6）长期闲置的账户突然激活且资金活动量较大。

不仅如此，去年央行发布《关于开展大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），表明国家对私人避税行为零容忍。

为了让大家更清楚的了解，我们根据文件内容、公转私转账、个人账户存款和支票、合规公转私方式做了一张图：

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警报！

微信、支付宝收款也将被查！

一些老板又开始有了奇怪的想法。 由于个人账户监管如此严格，我通过微信和支付宝收款是没有问题的。

我只能说你想太多了。 早在央行发布的银发[2018]125号文件中，就提到非银行支付机构也需要提交大额交易报告，即通过微信、支付宝等第三方支付机构。 大额交易也会被审计！

而且，使用支付宝、微信轻松收款，存在四大风险：

1、增值税风险

1、无法作为投入抵扣的风险

不可扣除的原因：

（1）买卖双方通过微信进行金融交易；

（2）出具专用票时，必须完整填写人脸信息；

（3）因微信转账无法填写发票上的银行账户信息；

（4）卖方不能开具增值税专用发票的；

（5）买方无增值税专用发票不能抵扣进项税额；

（六）应纳税额增加。

2、未及时申报收入的风险

具体原因：

（1）通过微信收款容易与个人消费记录混淆；

（2）导致部分微信收款收入未申报增值税；

（三）存在逃税风险。

2、企业所得税风险

1.如果您通过个人微信或支付宝收款，即使收款已申报纳税，仍可能存在少报或瞒报收入的风险。

2、通过个人微信、支付宝支付商品：

第一，如果三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能涉嫌购买发票，被视为“逃税”；

其次，如果不是通过公众账户付款，很容易收到虚假发票。

3、个人所得税风险

通过微信、支付宝向员工支付工资存在少报个人所得税或故意逃税的风险。 同时，在微信、支付宝上发红包时，还必须注意个人税务问题。 您应区分不同情况来确定是否缴纳个人税以及如何缴纳个人税。

4、企业管理风险

频繁的微信转账导致支付账户不透明、业务交易资金流向不明、资金不受监管、公司内部财务混乱，不利于公司的长期发展。

温馨提示：企业在生产经营、交易活动过程中，使用对公账户进行结算，最大限度降低税务风险。

5、股东对债务承担无限连带责任

长期使用个人微信、支付宝收款，会导致公私财产无法区分。 如果公司资不抵债，股东必须承担无限连带责任，并用个人资产偿还公司债务。

资料来源：毛叔叔谈税务、中国人民银行、微信税务、梅松谈税务、天府财税等。