众多人士在接触支付系统的操作规程时，常常感到其内在结构的繁复，难以深入理解其核心。本文以简洁明了的方式，有条不紊地阐述了支付系统各项业务的精髓，以供众人借鉴与学习。

近期，我让团队中的年轻成员向我介绍支付的相关知识，但经过一番讲解，仍未触及到其核心内容。

一、支付（收单）

对支付进行最基础的解释，即是协助商家将消费者的资金划入支付平台的个人账户中，而整个支付流程中的各项操作，均是以这一核心环节为中心展开的。至于资金一旦进入支付平台的账户，后续还需进行资金清算、结算以及账目核对等工作。

各公司的支付方式与渠道抽象存在差异，且随着提升用户体验的需求，涌现出众多创新支付手段，诸如扫码支付（包括正向扫码与反向扫码）、通过第三方钱包APP进行跳转支付、快捷支付、网络银行支付、代扣服务、先消费后付款（如京东白条、花呗，以及国际上的BNPL模式）、虚拟账户、场外交易、余额账户等多种支付途径。

1. 支付的本质

说明：

2. 支付信息流

说明：

3. 支付资金流

资金流在后面的账务章节会详细介绍，这里只做个简单说明。

首先，我们关注的是虚拟资金流动，这主要指的是支付平台内部的资金流转。以即时到账的模式为例，具体情形如下：

说明：

实体资金流就是外部银行之间的资金流转。

二、撤销与退款

撤销和退款都是支付的逆向操作。两者核心的区别：

以往存在一种冲正的做法，但如今使用频率较低。这种做法起源于信用卡POS机交易的环境，当通信状况不佳，无法确定前一次支付是否成功，便会启动一笔冲正交易，其本质与撤销操作相同。

由于各收单机构或外部渠道均拥有各自的业务策略，因此在进行撤销和退款操作时，仍会显现出一定的区别。

1. 退款本质

说明：

2. 退款资金流

说明：

3. 外部渠道清算

外部渠道完成支付或退款操作后，均需经历清算环节。这一过程可概括为：外部渠道首先对当日的支付与退款交易数据进行核对，以确定差额，随后制作清算文件。支付平台接收到该文件后，将其解析并与内部交易数据核对，核对无误后，资金将从待清算账户转移至应清算账户。在渠道实际完成打款操作，并确认账单无误后，资金再从应清算账户划转至银行头寸。

更详细的可以参考后面的账务域内容。

说明：

4. 商户结算

在收单机构，即支付平台内部，结算流程涉及将代商户收取的资金，依照既定的结算条款，确保无误且迅速地交付给商户。

在进行结算操作之前，必须先进行资金清算，这一过程涉及将一笔交易款项按照最初所签订的协议，划分为若干部分。以支付100元为例，其中平台将收取1元作为手续费，而商户则获得剩余的99元。

依据合同规定，结算方式既可选择至账户余额，亦能选择至银行卡，且结算过程设有特定周期，即所谓的T+n模式。在此模式中，T代表交易发生的时间点，而n则代表结算所需的天数。举例来说，T+0意味着交易当天即可完成结算，而T+2则意味着当日交易需待第三日才能完成结算。

三、充值

将资金存入支付平台账户的过程称为充值，这一操作将用户的资金转移至账户的余额部分。由于余额账户直接关联资金安全，因此，无论是国内还是国外，相关业务普遍要求拥有合法的经营牌照。

很多持牌机构都想让用户做充值，好处也很明显，比如：

海外地区，若能有效运用流动性控制手段，鉴于资金规模庞大，故而能够获得较高的利息收入或理财回报。

充值的核心只有2个点：

支付渠道将用户资金划拨至支付平台账户，随后支付平台对用户余额账户进行相应金额的增加。此过程涉及转账、代发及调拨操作。

转账、代发、资金调拨的基本含义是将资金从一账户转移至另一账户。这三者间虽存在细微的差别：

存在两种较为独特的转账方式，它们分别是发送红包与实行AA制收款。单对单发送的红包，其核心仍是对单方的转账；而面向多人的红包，其核心则是对多方的转账。至于AA收款，其本质实际上是多对单一方的转账行为。

以将资金划转至银行账户为示范，用户A将自身账户中的100元款项成功转入B用户在招商银行的个人账户中，具体操作如下：

支付平台首先从A用户的余额账户中扣除相应金额。接着，它通过外部渠道进行资金转移。最终，这笔资金由银行从支付平台的备付金中转至B用户的账户中。

五、提现

本质上是进行转账操作，用户只是将支付平台的资金，转移至个人在外部途径开设的账户中。

通常所说的转账是指不同用户或商户之间的资金转移，而提现则特指将个人账户中的余额提取至个人在银行开设的账户中，例如将支付宝或微信中的余额取出并存入个人在招商银行开设的账户内。

六、外汇

外汇交易看似只是将一种货币兑换成另一种，实则过程极为繁复。它要求我们分辨出哪些货币是自由流通的，哪些则是受到监管的；交易种类繁多，包括即期交易、远期交易和掉期交易等；此外，对于跨境电商而言，还需处理结汇入境和入境结汇等环节。值得一提的是，外汇市场堪称全球最大的金融市场。

说明：

此乃一个典型的跨国资金流动案例。用户以美元进行支付，收款方亦接收美元，然而却需将人民币结算给我国境内的商家。

支付平台，即收单机构，首先必须将美元（USD）兑换为离岸人民币（CNH），随后入境代发机构再将人民币（CNY）结算给国内的商家。这一过程被称为“结汇入境”。

若选择“入境结汇”途径，收单机构将直接将美元结算至商户境外银行账户，商户随后将美元汇入国内，并兑换为人民币。亦或是，收单机构先将美元汇入境内备付金账户，接着将其兑换为人民币，最后再以人民币结算给国内商户。

以上这些不同的资金处理方案，统称为资金方案。