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本规定的制定旨在清晰界定各层级审批职责，优化并精简工作流程，确保资金安全，减少财务风险。考虑到公司当前的具体情况，特此出台本规定。规定适用于集团旗下所有部门、区域以及子公司的工作人员。同时，无论是通过公司OA系统还是纸质文件进行的审批流转，都必须遵循此制度执行。内容集团公司：财务经理负责审核，具体流程包括：所属或相关中心的总经理对出纳付款或入账进行审批，总裁对财务中心总经理的审批进行审核，各分子公司的财务主管对所属部门的负责人进行审核，以及发起人提出货款时，资金部领导进行审核。在审批顺序上，应遵循先由下级审批，再由上级审批；先进行定性审批，再进行定量审核；先由业务线和行政线的相关部门进行审批，再由财务线进行审批，最终直至总裁审批。如遇审批、审核人员因公外出，短信审批可由其指定代理人代为核实、批准，不过事后需由相关人员予以确认。（三）关于审批权限，具体分为两类：审核，即管理部门或主管领导对该项支出的合理性、票据的规范性以及是否符合公司相关制度提出初步看法；审批，则是指相关领导在参考“审核”意见的基础上做出批准决定。审核权限主要涉及对各部门日常运营业务的审核规定，具体涵盖：行政部门承担办公耗材及固定资产的采购、礼品购置、会议组织、日常维护、水电费缴纳等工作；人力资源部负责员工薪资及福利的发放；财务部负责对所有费用的审核及支付；资金部负责大额货款的统筹支付及融资管理工作；采购部和营销部则负责货款的支付与收取流程。B、负责该部门的领导需对其部门所涉及的全部业务进行复核，而财务部门的职责是审核所有经济活动。C、由于子公司内部事务通常由行政专员或内勤人员管理，因此，子公司财务主管需首先负责对各项行政费用的审核工作。在报销礼品及其他业务招待费之前，需提前填写《礼品及招待申请单》。申请和报销的流程均需遵循审批权限流程表的规定。支付环节，需将此表提交给财务部门，方可进行办理。至于审批权限，公司所有员工的薪酬和福利发放均需由总裁进行审批。B、所有费用支出必须遵循财务审批的规定流程，在执行过程中需获得所在中心总经理的批准，若涉及行政或人事相关费用，还需额外经过行政人事部门总经理的同意，最终由总裁进行最终审批。（四）关于不同经济业务类型的审批权限，以下情况下的员工如需申请现金借支，需依照规定程序办理借款：一是因公务出差而需借取差旅费用；二是用于零星采购的资金需求；三是财务部门审核通过的备用金；四是因业务需求而必须提前支取的现金款项。审批权限划分如下：首先，对于5000元及以下金额的审批，由中心总经理负责，其前需经过部门负责人的审核与确认；其次，若金额超过5000元，则需由总裁进行审批，在此过程中，部门负责人和中心总经理需依次在总裁之前完成各自的审核确认工作。职工借款管理规定的个人预借款审批权限调整如下：首先，日常个人借款管理需遵循“旧债未还，新债不贷”的原则；其次，中长期个人借款则需在年底进行结算。借款人需根据借款金额的大小，依次按照审批权限的级别向上级申请审批，审批通过后，再由计财部的负责会计进行处理。此外，对于借款金额超过5000元的情形，借款人需提前一日提交申请，以便财务部门做好相应的备款工作。4、关于离职员工的备用金管理，自员工提交离职申请当天起，该员工将无法申请领取备用金。员工向人力资源部提交离职申请后，该部门将通知财务部门着手处理备用金及其他财务事宜的结算工作，在此过程中，将暂停向该员工支付个人收入。同时，对于固定资产的采购申请，无论是集团公司还是其下属各分子公司，均需填写《固定资产购置表》，并须附上至少两家供应商提供的设备报价信息。集团公司审批流程包括：首先由部门提交申请，接着由所在中心总经理进行审批，然后由行政中心总经理进行审核，财务经理亦需进行审核，最后由总裁进行审批。对于分（子）公司，需经过总经理和财务经理的审核，再由行政中心总经理审核，集团财务经理审核，最终由总裁审批。至于礼品采购申请，无论是集团公司还是各分子公司，在采购礼品之前，都必须提前填写《礼品及招待申请单》。在申请单中，除了要填写客户的基本信息，还需明确预送物品和费用预算等内容。申请和报销的流程都依照此申请单进行，支付时，需将此申请单提交给财务部门，方可完成支付手续。集团公司审批流程具体为：首先由相关部门提交申请，接着由所在中心的总经理进行审批，随后行政中心的总经理进行审核，财务经理亦需进行审核，最终由总裁进行审批。至于分（子）公司的审批流程，则包括总经理和财务经理的审核，营销中心总经理的审批，行政中心总经理的审核，集团财务经理的审核，最后由总裁审批。此外，对于除礼品外的其他业务招待费支付申请，无论是集团公司还是各分子公司，在支付前都必须预先填写《礼品及招待申请单》。在申请单中，除了需要填写客户的基本信息，还必须注明招待的地点和费用预算等相关信息。申请和报销的流程都应遵循此申请单的规定，支付时，需将此申请单提交给财务部门，财务部门收到后才能进行支付处理。审批流程具体如下：首先，由集团公司相关部门提交申请，接着由该部门所在中心的总经理进行审批，随后财务经理进行审核，最终由总裁进行审批。对于分（子）公司，需经过总经理和财务经理的审核，再由营销中心总经理审批，集团财务经理审核，最后由总裁审批。至于货款支付申请，无论是集团公司还是各分子公司，都需要经过部门经理、分（子）公司总经理和财务经理的审核，之后由营销中心或采购中心总经理审批，集团财务部审核，最终由总裁审批。资金部对差旅费报销（包括油费）的审核依照财务部门颁布的《差旅费报销制度》所设定的标准进行，而油费的具体报销则需按照行政部门的《车辆使用管理办法》来执行。在集团公司层面，这项审核工作由车队主管负责；在子公司层面，则由行政专员或内勤人员来完成。此外，各部门必须严格遵守上述权限和流程的规定，对于任何越权或推诿行为，财务部门有权拒绝支付相关资金。部门经理及其以上层级的人员需恰当地行使自己的职权，对各项审核与审批事宜进行严谨的考量，严禁越权行事。对于尚未设立子公司的区域或分支机构，其审批流程应遵循集团总部的规定。在遇到特殊情况时，公司会依据具体状况采取相应的特殊措施。公司员工必须严格遵守各项规章制度，对于违反规定的个人，公司将依据制度规定实施相应的惩处措施；若情节特别严重，将予以公开通报批评，并对严重违反纪律的员工终止劳动合同。此外，本制度的最终解释权归属于集团财务管理中心，对于本制度未涵盖的事项，将依照公司的相关规定进行处理。本制度自发布之时起正式实施，若与其他现行制度存在冲突，则以本制度为准绳，并对OA系统中的相关流程进行必要的调整。在试行阶段，集团财务中心将致力于为公司经营与发展提供支持，密切关注试行过程中出现的问题，并迅速进行修正，以保证本制度的完整性与实效性。中交物产集团有限公司，二〇一二年十一月十五日。